第十二期通关考试:业务篇-业务知识考试(二)
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一、单选 (每题2分)
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1、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的,银行应办理开户手续,并于开户之日起()个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
A.2
B.3
C.4
D.5
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2、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称,由()字样和营业执照记载的经营者姓名组成。
A.私营户
B.个体户
C.个体工商户
D.个人结算户
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3、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起()日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。
A.5
B.10
C.15
D.30
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4、因注册验资需要在银行开立临时存款账户的,应向开户银行出具()。
A.营业执照正本
B.组织机构代码证
C.有关部门的批文
D.工商行政部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
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5、下列存款人,不可以申请开立基本存款账户的是()。
A.社会团体
B.机关、事业单位
C.企业法人
D.营级军队、武警部队
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6、存款人申请开立银行结算账户时,应填制开户申请书,开户申请书按照()的规定记载有关事项。
A.银监会
B.中国人民银行
C.财政管理部门
D.开户银行
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7、全国性社会组织开立临时存款账户,开立的状态为()。
A.正常
B.只收不付
C.只付不收
D.不付不收
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8、单位客户办理大额存单业务的,通过柜台办理的,柜员为客户开具()。
公务卡
B.活期存折
C.定期存单
D.开户证实书
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9、我行核心业务系统( )进行单位和个人大额存单匡息。
按日
B.按周
C.按旬
D.按月
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10、个人客户办理大额存单业务的,由系统在客户()内直接为其生成大额存单定期帐户。
存单
B.存折
C.一本通
D.借记卡
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11、大额存单到期,系统自动将大额存单()转入客户结算账户。
A.利息款项
B.本息款项
C.本金款项
D.账户余额
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12、保管箱业务中,客户租箱时交纳的保证金 ,应计入我行()科目予以核算。
A.27305-01暂收业务押金
B.27305-101押金
C.27305-1001暂收业务押金(保管箱保证金)
D.27301-201暂收款项
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13、权责发生制下中间业务收入至少按()进行确认。
A.日
B.月
C.季
D.年
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14、业务部门与客户签订中间业务服务协议后,应根据服务协议相关内容提出初步的收入确认专业意见,并填写“收入确认通知单”,经()审批同意后,连同服务协议(复印件)一并及时提交运营部门进行会计处理。
A.业务部门负责人
B.运营管理部门负责人
C.业务部门负责人和运营管理部门负责人
D.业务部门负责人和财务运营管理部门负责人
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15、保函业务服务时间段为2016年3月5日至2017年3月5日,客户承诺将在2017年3月5日一次性付清所有服务费,则银行应该()。
A.建立收费计划,做预提
B.建立收费计划,做摊销
C.在开始服务时确认收入
D.在收到款项时确认收入
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16、以下柜面现金收付过程中,行为不正确的是()。
A.大额现金支付,应经有权人签章后方能办理。
B.收款过程中不得与其他款项共同清点,但允许调换券别。
C.一笔款项未办理完成时,柜员不得离岗。
D.办理兑换时坚持先收款后兑付的原则。
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17、支行发生客户弃款,经办人员进行弃款处理,应计入()科目。
A.423营业外收入-01现金长款收入
B.273其他应付及暂收款项-21待处理现金长款
C.423营业外收入-04久悬未取款项收入
D.273其他应付及暂收款项-22待处理收益款项
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18、支票的持票人应当自出票日起()日内提示付款,人民银行另有规定的除外。
A.5
B.10
C.15
D.20
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19、下列付款方式中,适用于支票的付款方式是()。
A.见票即付
B.见票后定期付款
C.定日付款
D.出票后定期付款
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20、支票的持票人可以委托其开户银行收款或直接向()提示付款。
A.出票人
B.付款人
C.付款银行
D.开户银行
二、多选(每题3分)
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1、下列银行账户中,需要报中国人民银行当地分支行核准的是()。
【多选题】
A.预算单位专用存款账户
B.基本存款账户
C.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户
D.临时存款账户(注册验资和增资验资开立的除外)
*
2、以下关于银行结算账户说法正确的是()。
【多选题】
A.存款人为临时机构的,只能在其驻在地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。
B.存款人在异地从事临时活动的,只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。
C.建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立多个临时存款账户。
D.同一证明文件,只能开立一个专用存款账户。
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3、人民币银行结算账户管理办法所称银行,是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的()。
【多选题】
A.政策性银行
B.商业银行
C.城市信用社
D.农村信用社
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4、根据个人存款账户实名制规定,下列证件可作为实名证件的是()。
【多选题】
A.居住在境内的中国公民,为居民身份证或者临时居民身份证
B.居住在境内的16周岁以下的中国公民,为户口簿
C.香港、澳门居民,为港澳居民往来内地通行证;台湾居民,为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件
D.外国公民,为护照
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5、金融机构有权拒绝任何单位或者个人()个人在金融机构的款项,但法律另有规定的除外。
【多选题】
A.冻结
B.扣划
C.查询
D.解冻
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6、因未获批准、终止办理或捐资人变更等原因办理全国性社会组织临时存款账户销户的,应出具()。
【多选题】
A.民政部《关于注销临时存款账户的通知》
B.拟任法定代表人身份证件
C.提交所有捐资人签字或签章确认的退款申请
D.销户情况说明
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7、全国性社会组织包括( )。
【多选题】
A.全国性社会团体
B.基金会
C.民办非企业单位
D.公司
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8、下列说法正确的是()。
【多选题】
A.为单位客户办理大额存单质押业务时,需对原开户证实书进行冻结处理。
B.为个人客户办理大额存单质押业务时,需对大额存单账户进行冻结处理。
C.大额存单计息类型为固定利率。
D.大额存单可用于办理质押,包括但不限于质押贷款、质押融资等。
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9、以下关于大额存单的会计分录,正确的是()。
【多选题】
A.我行向单位客户发行大额存单时,会计分录为:借:211单位活期存款-01-企业活期存款 贷:230大额存单发行-01单位大额存单发行 付:607-重要空白凭证-32单位定期存款开户证实书
B.我行为单位客户办理大额存单提前支取时,会计分录为:借:230大额存单发行-01单位大额存单发行 借:271应付利息-01应付单位存款利息 贷:211单位活期存款-01企业活期存款
C.我行核心系统按日进行单位大额存单匡息时,会计分录为: 借:451单位存款利息支出-03单位定期存款利息支出 贷:271应付利息-01应付单位存款利息
D.我行为单位客户办理大额存单定期付息时,会计分录为借:451单位存款利息支出-03单位定期存款利息支出 贷:211单位活期存款-01-企业活期存款
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10、保管箱业务属于我行的中间业务,我行向客户收取的()等各项收费,应确认为我行的中间业务收入,计入“421其他营业收入-01保管箱业务收入”科目予以核算。
【多选题】
A.保管箱租金
B.保管箱滞纳金
C.保管箱保证金
D.挂失、凿箱
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11、客户办理薪金煲()等业务时,系统先自动联动进行薪金煲货币基金当日快速赎回处理。
【多选题】
A.取款
B.转账
C.POS刷卡
D.存款
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12、权责发生制下中间业务收入确认运营部门处理正确的是()。
【多选题】
A.核对“通知单”上所填写的相关服务信息及收费信息是否与服务协议相关内容一致。
B.在“通知单”审核无误基础上,遵循权责发生制下中间业务收入确认规则,对业务部门所提出的初步收入确认意见进行判断。
C.对于目前已能够由系统自动处理的,应根据“通知单”相关内容逐笔创建收费计划,由系统根据收费计划按日自动进行预提/递延收入的后续处理。
D.对于目前尚无法由系统自动处理的,应根据“通知单”相关内容,定期(至少按月)手工进行预提/递延收入的后续处理。
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13、办理现金收付应严格执行()的原则,现金业务必须做到一笔一清,日清日结,及时核对库存,确保账实相符。
【多选题】
A.现金收入先收款后记账
B.现金收入先记账后收款
C.现金付出先记账后付款
D.现金付出先付款后记账
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14、客户在柜台存入现金时,支行收妥现金无误后,进行相应会计处理会计分录为()。
【多选题】
A.借:101现金-01业务现金
B.贷:101现金-01业务现金
C.借:221单位活期存款-01企业活期存款等
D.贷:221单位活期存款-01企业活期存款等
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15、同城票据交换业务包括()。
【多选题】
A.提出代收
B.提出代付
C.提入代收
D.提入代付
三、判断 (每题1分)
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1、一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
对
错
*
2、存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3天后,方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
对
错
*
3、《人民币银行结算账户管理办法》适用于单位定期存款账户。
对
错
*
4、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时,重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。
对
错
*
5、《个人存款账户实名制规定》施行后,在原账户办理第一笔个人存款时,原账户没有使用实名的,应当不予办理,强制销户。
对
错
*
6、在2000年4月1号前开立的个人银行账户不再延续使用的,存款人应出示账户管理制度规定的有效身份证件,办理销户手续。
对
错
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7、全国性社会组织完成登记验资后办理临时存款账户撤销的,临时存款账户资金必须原路划回。
对
错
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8、全国性社会组织开立临时存款账户,应出具《关于开立临时存款账户的通知》,提交所有捐资人签字或签章确认的开户申请,临时存款账户预留印鉴为所有捐资人名章或签字。
对
错
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9、大额存单允许多次提前支取,提前支取金额、剩余金额及提前支取部分计息规则应满足各期产品说明书相关要求。
对
错
*
10、我行办理薪金煲业务而取得的手续费收入属于代理销售基金业务收入,应计入“411委托代理业务-05代理销售业务收入”科目核算。
对
错
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11、薪金煲业务是指我行通过包销货币基金的方式,在优选基金公司、优化申赎功能的基础上,向零售客户提供的现金管理业务。
对
错
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12、按照权责发生制原则,中间业务收入的确认期间应与服务义务承担期间相配比,若当期已实际提供服务但款项未收到,也应确认为当期收入。
对
错
*
13、目前已禁止使用“01000手工收费”对部分收费项目进行一次性确认收入,对于此类收费项目只能通过“01010收费计划建立”交易进行收费计提或摊销。
对
错
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14、对于当日无法处理的现金长短款应予以挂账,对于无法查清原因且挂账满一年的,应于年终决算前经有权人审批后计入营业外收支。
对
错
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15、我行支票影像交换业务包括全国交换业务和区域交换业务,7*24小时通过大额系统进行清算。
对
错
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