公司业务知识考试

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中国邮政储蓄银行现金管理业务管理办法（2018年修订版）所称现金管理业务指我行依托公司业务系统，通过银行柜面、网上银行和银企直联等渠道，以单位客户为对象、以流动性管理为核心、以多种产品组合为内容、以协助客户科学合理地管理资金为目的的银行综合金融服务。该办法所称现金管理业务，包括人民币现金管理业务及美元现金管理业务

我行向客户提供的现金管理服务渠道包括银行柜面和电子服务渠道。电子服务渠道包括企业网银、银企直联和手机银行等形式

我行现金管理业务主要包含以下内容 【多选题】

收付款管理是指我行通过银行柜面、网上银行和银企直联等渠道，为客户提供的各类收付款产品或服务

投融资管理主要包含投资产品和融资产品。
投资产品包括单位定期存款、单位通知存款、协定存款等。
融资产品包括法人账户透支、票据类融资业务等

为真实反映客户现金管理账户的可用余额，根据我行会计制度要求，结算账户开户机构可以依据现金管理账户的时点可用余额，出具余额对账单或询证函等证明文件，并对现金管理相关业务事项做出说明

现金管理业务的服务对象主要包括 【多选题】

客户申请在我行开办现金管理业务，应当具备下列基本条件 【多选题】

现金管理业务涉及的机构可分为 【多选题】

办理现金管理业务的基本业务流程为：客户营销与方案设计→业务受理与审批→上线操作与运行→业务维护

虚拟账簿指客户在同一结算账户下按资金性质或用途等开设的分类核算登记簿。通过将结算账户的交易明细反映到各虚拟账簿中，实现结算账户的资金分类核算。账户与账簿共同构成母实子虚的资金池，故又称“单账户资金池”

虚拟账簿编号是清分结算账户资金的唯一依据,虚拟账簿产品主要适用于有资金独立核算要求的企事业单位客户，如财政、社保、医院等

虚拟账簿“支取方式”分为 【多选题】

实体资金池指我行根据与客户约定的账户层级关系、日期、方式和金额，为客户提供账户间资金自动汇划的一种产品

实体资金池产品主要适用于同一集团下各分、子公司与总公司之间的资金集中管理，以及非同一法人之间存在的有贸易背景往来资金需求的公司或个人客户。对于上下级账户非同一法人的公司客户，也可选择委托贷款方式归集资金

实体资金池产品主要特点：归集形式灵活多变、归集资金适时到达、账户支付严格控制、内部计息自由设置

实体资金池最高账户必须为我行对公结算账户，子级账户可为我行结算账户或虚拟账簿。子账户加入实体资金池产品，需由子账户或其授权上级账户提交书面申请

实体资金池按归集类型划分，分为实时归集，定时归集和批量归集

实体资金池按归集方向划分，可分为向上归集、向下归集、双向归集和手工归集

虚拟账簿对外支付资金可以与结算账户共用印鉴