吉泰科电气售后质保金管理与质量成本内控课前调查问卷

📋 尊敬的吉泰科同仁（财务部/生产部/销售及售后服务部）：

为使本次工作坊真正解决贵公司在质保金计提、售后索赔管理、质量成本核算、备件核销、税务合规及业财协同中的实际痛点，我们设计了本问卷（共20题）。您的真实反馈将帮助课程内容“量体裁衣”。

✏️ 问卷约需5-6分钟，*标记为必答题。感谢您的坦诚参与！

🔒 数据仅用于培训针对性优化，请放心填写。

3.您是否参加过“质保金管理”、“质量成本核算”或“内控”相关的培训？

4.贵公司目前产品质量保证（质保金）在资产负债表中如何列报？

预计负债

其他应付款

合同资产 / 应收账款质保金

不清楚 / 未计提

5.质保金计提比例主要依据哪些方法？【多选题】

历史数据法（基于过去3~5年实际支出）

行业对标法（参考同行水平）

个别认定法（重大合同/特殊客户）

管理层经验估计 / 固定比例

基本未计提质保金

6.保证类质保费用（计提或实际发生）目前主要计入哪个会计科目？

主营业务成本

销售费用

管理费用

其他/混合

7.售后维修更换配件时，财务核销的对象通常是？

整机成本（整机出库）

仅更换的配件成本

视情况而定，无统一规则

不清楚

8.售后维修/客户索赔工单是否明确区分责任类型（自己/客户/供应商）？

完全区分，工单系统强制字段

部分区分，未联动财务

未区分，统一入售后费用

不清楚

9.公司是否统计“内部损失成本”（报废、返工、重复检验）并纳入财务核算？

财务统一核算并归集成本

质量部统计，财务未入成本科目

尚未系统统计

计划建立中

10.是否定期出具质量成本分析报告（覆盖预防/鉴定/内部/外部损失）？

每月出具

每季度出具

每年或不定期

从未出具正式报告

11.备件与可用件管理现状（可多选）【多选题】

区分新机库/备机库(可用件)/待报废库

可用件二次领用按净值或残值计价

备件申请单与工单强制关联（一单一码）

存在生产库存直接调拨作为售后备件（未走正规出库）

以上均无明确制度或管理松散

12.对生产质量问题导致的售后费用，是否向生产部门内部追责/质量扣款？

有明确机制，财务执行扣款

偶尔执行，无标准流程

暂无，但正在考虑建立无

无，且暂无计划

13.选择判断题：根据财政部2024年应用指南，“保证类质保费用计提时应借记‘销售费用’，贷记‘预计负债’”。

正确

错误

不确定/未关注新规

14.“客户直发/赠送配件”（无旧件返回）业务中，公司已采取哪些控制措施？【多选题】

销售总监+财务总监双签审批

涉及个人客户代扣偶然所得个税（20%）

按视同销售处理（计提增值税/确认收入）

无明确制度，业务部门直接安排

不清楚/极少发生

15.关于质保金预计负债的企业所得税处理，公司目前做法？【多选题】

计提环节做纳税调增，实际发生时调减（有税会差异台账）

直接按会计利润申报，未做纳税调增

实际发生维修支出凭发票/凭证税前扣除

建立了质保金税会差异备查簿/台账

不清楚税务处理规则

16.是否按IATF 16949要求将“不良质量成本(COPQ)”与财务科目系统化映射，并定期输出质量成本数据？

完全映射，每月输出四类质量成本报表

部分映射，质量部统计但财务科目脱节

未执行映射，质量成本与财务脱节

计划中/正在搭建体系

17.向供应商追偿质量索赔的平均周期？是否存在大额未追回款项？简答（例:平均追偿周期3个月;存在一笔约50万元电控索赔未追回，账龄超1年。若无则填“无”。）

18.选择判断题：维修更换后的旧件经检测合格进入“备机库”，后续二次领用时若已一次性摊销计入原工单，则再次领用应仅计算残值或零成本，避免重复计入售后费用。（参考：蔚来汽车案例中备机库二次领用未区分成本导致费用重复。）

正确，公司已按此执行

正确，但未规范执行

错误

不清楚

19.公司是否将“内部损失率”或“外部损失率”等质量成本指标纳入生产或质量部门的月度绩效考核？

正式纳入，权重明确

部分参考但未正式挂钩绩效

从未使用

计划下季度推行

20.您对本次《售后质保金管理与质量成本内控实战工作坊》有哪些具体期望或希望解决的疑难问题？（例如:如何建立质保金动态计提模型;备件二次领用成本如何系统控制;如何向供应商有效追偿;质量成本如何与财务系统打通等。）