AI时代财务职能与决策研究——组织基本信息调查表

尊敬的财务领导者：

诚邀您参与一项关于"AI时代财务决策"的国际学术研究。本研究由瑞士圣加伦大学财务审计和控制学院联合复旦大学共同开展，旨在了解人工智能如何影响企业财务决策过程。

完成本问卷约需10-15分钟。您的所有回答将严格保密，研究结果仅以汇总统计形式发表，不会披露任何个人或组织信息。本问卷无"正确答案"，我们关注的是您的真实做法和判断。请根据您的实际情况作答。

衷心感谢您的宝贵时间！
第1部分：基本信息
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1. 您所在企业（或业务单元）的名称
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2.您的工作地点（城市）
3.您的姓名（选填）
4.如果您希望接收本研究的调查结果报告，请留下以下联系方式（选填，邮箱或电话至少填一项即可）
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5.您在组织中的哪个层级工作？（除非另有说明，本题及后续题目中的“实体”或“组织”，均指您在此题选定的组织层级。）
集团层面（总部）
业务单元/事业部层面（大型集团中的子公司或事业部）
独立企业（非集团成员）
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6.您当前的职位最接近以下哪一项？
首席财务官（CFO）
财务总监 / VP of Finance
财务负责人
内部审计师
FP&A负责人
资金总监
财务经理
其他（请注明）
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7.您在财务职能领域的工作年限是多少？
3年以下
3–5年
6–10年
11–20年
20年以上
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8.您在本企业/本组织工作了多长时间？
不到1年
1–3年
3–5年
5–10年
10年以上
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9.您的最高学历专业背景是什么？
会计
金融/经济学
工程/计算机科学
数学/统计
工商管理（MBA/EMBA）
其他（请注明）：___
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10.您所在企业（或业务单元）的年营业收入大约为？
1亿元人民币以下
1亿–10亿元
10亿–100亿元
100亿元以上
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11.您所在企业的员工总数大约为？
200人以下
200–1,000人
1,001–5,000人
5,001–20,000人
20,000人以上
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12.您所在企业的主要行业是？（按年销售额/总预算衡量）
采矿、农业、狩猎、林业和渔业
制造业
电力、燃气和水的生产、分配和销售
建筑业
金融机构（银行、保险）
科技/互联网/软件
零售/消费品
医药/医疗
房地产
专业服务（咨询、法律、审计）
公共部门（政府、教育）
其他（请注明）：___
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13.您所在企业的实际控制权最接近以下哪一项？（若同时具有多重性质，请选择最具决定性的一项）
国有控股（含政府/国资委实际控制）
家族控制
民营（非家族，分散股权）
外资/合资控制
公众持股（无单一控制人，如机构投资者分散持有）
私募/风投控制
其他（请注明）：___
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14.您所在财务部门（含下属团队）的全职员工数大约为？
10人以下
10–50人
51–200人
200人以上
第2部分：财务决策现状基线
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15.一般而言，在评估投资项目时，您使用以下方法的频率如何？
0-从不使用1-很少使用2-有时使用3-经常使用4-总是使用
净现值法（NPV）
净现值法（NPV）
内部收益率（IRR）
内部收益率（IRR）
回收期（Payback Period）
回收期（Payback Period）
折现回收期
折现回收期
会计收益率（ROA/ROE）
会计收益率（ROA/ROE）
情景分析/敏感性分析
情景分析/敏感性分析
蒙特卡洛模拟
蒙特卡洛模拟
实物期权分析
实物期权分析
盈利倍数法（P/E, EV/EBITDA）
盈利倍数法（P/E, EV/EBITDA）
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16.您设定投资门槛收益率（hurdle rate）时，最重要的三个参考依据是什么？【请选择3项并排序】
  • 加权平均资本成本（WACC）
  • 行业同行基准
  • 公司历史惯例
  • 管理层设定的目标回报率
  • 银行贷款利率加点
  • 股东期望回报
  • 项目特定风险调整
  • 其他（请注明）：___
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17.过去5年中，您的投资门槛收益率是否发生过调整？
从未调整
微调（变动幅度 < 2个百分点）
显著调整（变动幅度 ≥ 2个百分点）
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18.当您进行财务预测或预算编制时，您认为预测信息在多长时间范围内是可靠的？
不到1年
1–2年
2–3年
3–5年
5年以上
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19.过去2年中，您的财务预测出现重大偏差（实际结果远超或远低于预测）的频率如何？（1 = 极少发生，预测通常准确；7 = 非常频繁，预测经常失准）
1-过去2年几乎未出现超过10%的预测偏差
7-每季度都出现超过20%的重大偏差
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20.您做资本结构（负债水平）决策时，最重要的三个因素是什么？【请选择3项并排序】
  • 保持财务灵活性
  • 维持良好的信用评级
  • 利息税盾收益
  • 同行企业的杠杆水平
  • 当前股价/估值水平
  • 企业盈利能力/现金流稳定性
  • 银行/债权人的要求
  • 管理层对控制权的考量
  • 行业监管要求
  • 宏观经济/利率环境
  • 股东压力/分红需求
  • 其他（请注明）：___
第3部分：财务职能背景
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21.以下陈述代表若干商业价值观。请说明这些价值观在您所在公司中受到重视的程度。
1完全不受重视234567非常受重视
愿意进行实验和尝试
愿意进行实验和尝试
不受过多规则约束
不受过多规则约束
能够快速抓住机会
能够快速抓住机会
具有创新精神
具有创新精神
愿意承担风险
愿意承担风险
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22.请评价以下陈述在多大程度上描述了您公司的战略定位：
1完全不符合234567完全符合
本公司的成功建立在探索新技术的能力上
本公司的成功建立在探索新技术的能力上
本公司致力于提高质量并降低成本
本公司致力于提高质量并降低成本
本公司积极开发具有创新性的新产品或新服务
本公司积极开发具有创新性的新产品或新服务
本公司积极开拓新的细分市场
本公司积极开拓新的细分市场
本公司持续提高现有产品和服务的竞争力
本公司持续提高现有产品和服务的竞争力
本公司致力于进一步深耕现有客户市场，提高客户满意度
本公司致力于进一步深耕现有客户市场，提高客户满意度
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23.您公司的高层管理团队……
1完全不符合234567完全符合
支持财务领域AI的采用
支持财务领域AI的采用
为财务领域AI的采用提供资金
为财务领域AI的采用提供资金
了解财务领域AI采用的益处
了解财务领域AI采用的益处
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24.在您所在组织中，财务职能（CFO及其团队）负责以下哪些活动？（请选择所有适用项）【多选题】
财务会计与报告
管理会计与控制
资金管理
税务
ESG管理
风险管理与合规
并购/资产剥离
投资者关系
内部审计/合规
法务
人力资源
信息技术
战略/业务发展
采购
其他（请注明）
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25.请评价您所在财务职能在以下方面的表现：
1非常差234567非常优秀
持续改进业务流程
持续改进业务流程
推动组织内部信息整合
推动组织内部信息整合
推动成本降低
推动成本降低
为识别和执行增长机会提供洞察和支持
为识别和执行增长机会提供洞察和支持
促进财务与业务协同
促进财务与业务协同
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26.请评价以下陈述在多大程度上描述了您所在财务职能的现状：
1完全不符合234567完全符合
我们有能力快速响应内部客户（如管理层、业务单元）的需求。
我们有能力快速响应内部客户（如管理层、业务单元）的需求。
我们有能力根据业务需求波动快速调整计划和报告。
我们有能力根据业务需求波动快速调整计划和报告。
我们有能力快速处理来自其他职能部门或外部合作伙伴的财务或数据相关问题。
我们有能力快速处理来自其他职能部门或外部合作伙伴的财务或数据相关问题。
我们能够快速开展财务分析并作出决策，以应对商业环境变化。
我们能够快速开展财务分析并作出决策，以应对商业环境变化。
我们持续寻找重新构想或重新设计财务流程和结构的方法。
我们持续寻找重新构想或重新设计财务流程和结构的方法。
我们将市场或商业环境变化视为快速开展财务分析和行动的机会。
我们将市场或商业环境变化视为快速开展财务分析和行动的机会。
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27.请评价您所在财务职能在以下业务伙伴目标上的实现程度：
1完全未实现234567充分实现
向业务管理者提供洞察和建议
向业务管理者提供洞察和建议
影响运营决策
影响运营决策
制定战略目标和商业模式
制定战略目标和商业模式
协调组织内各项活动以推动价值创造
协调组织内各项活动以推动价值创造
推动组织重大变革
推动组织重大变革
第4部分：AI采用
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28.您所在财务职能目前使用以下技术的程度如何？
1-未使用2-评估/试用中3-小范围使用4-广泛使用5-深度嵌入核心流程
云技术（如AWS、Microsoft Azure、Google Cloud）
云技术（如AWS、Microsoft Azure、Google Cloud）
区块链应用（加密货币或智能合约）
区块链应用（加密货币或智能合约）
机器人流程自动化（RPA，如UiPath、Blue Prism）
机器人流程自动化（RPA，如UiPath、Blue Prism）
数据可视化/商业智能软件（如Power BI、Tableau、Qlik）
数据可视化/商业智能软件（如Power BI、Tableau、Qlik）
流程挖掘（如Celonis、Nintex）
流程挖掘（如Celonis、Nintex）
数据分析（如R、Python）
数据分析（如R、Python）
机器学习（如Azure Machine Learning、Databricks）
机器学习（如Azure Machine Learning、Databricks）
代理型AI（能够跨系统自主规划并执行任务的AI代理）
代理型AI（能够跨系统自主规划并执行任务的AI代理）
文本/语音分析（语音转文字和文档分析工具）
文本/语音分析（语音转文字和文档分析工具）
生成式AI（如ChatGPT、Gemini、Claude、Microsoft Copilot）
生成式AI（如ChatGPT、Gemini、Claude、Microsoft Copilot）
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29.请评价以下陈述在多大程度上符合您公司的现状：
1完全不符合234567完全符合
AI将在未来5年对本公司产生重大影响。
AI将在未来5年对本公司产生重大影响。
竞争对手正在使用AI提升其竞争地位。
竞争对手正在使用AI提升其竞争地位。
公司管理层鼓励使用基础AI工具（如ChatGPT）完成基础工作任务（如撰写邮件、校对）。
公司管理层鼓励使用基础AI工具（如ChatGPT）完成基础工作任务（如撰写邮件、校对）。
AI工具已被纳入本公司的价值链（如自动化问题解决、排程、规划）。
AI工具已被纳入本公司的价值链（如自动化问题解决、排程、规划）。
由于本公司使用AI，已经开发出新的商业机会。
由于本公司使用AI，已经开发出新的商业机会。
本公司了解并积极关注AI的发展。
本公司了解并积极关注AI的发展。
本公司目前正在投资AI项目。
本公司目前正在投资AI项目。
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30.您所在财务部门在以下哪些活动中使用AI工具？
1-未使用2-评估/试用中3-小范围使用4-广泛使用5-深度嵌入核心流程
财务规划与分析
财务规划与分析
客户流失分析与销售绩效管理
客户流失分析与销售绩效管理
交易处理（如修正未分类交易、错误检测）
交易处理（如修正未分类交易、错误检测）
欺诈识别（异常检测，包括欺诈交易和金融犯罪）
欺诈识别（异常检测，包括欺诈交易和金融犯罪）
合规与审计（确保遵守规则和法规、合同管理）
合规与审计（确保遵守规则和法规、合同管理）
财务报告（创建报告模板、撰写初步要点）
财务报告（创建报告模板、撰写初步要点）
非财务报告（提供ESG报告数据、撰写初步要点）
非财务报告（提供ESG报告数据、撰写初步要点）
网络安全（监控网络流量、识别并应对网络威胁）
网络安全（监控网络流量、识别并应对网络威胁）
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31.请评价以下陈述在多大程度上符合您公司的现状：
1完全不符合234567完全符合
我们的财务或IT部门具备开发内部AI解决方案的专业能力。
我们的财务或IT部门具备开发内部AI解决方案的专业能力。
我们已将第三方开发的AI系统整合到财务流程中。
我们已将第三方开发的AI系统整合到财务流程中。
我们财务部门的员工接受过使用AI系统完成日常任务的培训。
我们财务部门的员工接受过使用AI系统完成日常任务的培训。
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32.您所在财务部门的员工在多大程度上被鼓励在工作任务中使用AI？
1-不鼓励/禁止
2-不限制但也不主动推动
3-适度鼓励，提供基本工具
4-积极鼓励，纳入绩效考核
5-高度鼓励，AI使用是强制性工作要求
第8部分：AI成熟度与行业观察
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57.总体而言，您所在企业的AI应用目前处于哪个阶段？
尚未启动
探索试验（个别项目或团队试用）
局部应用（特定流程已部署）
系统集成（AI嵌入多个核心流程）
全面转型（AI驱动业务模式重塑）
*
58.据您估计，您所在行业内领先竞争对手的AI应用目前处于哪个阶段？
尚未启动
探索试验（个别项目或团队试用）
局部应用（特定流程已部署）
系统集成（AI嵌入多个核心流程）
全面转型（AI驱动业务模式重塑）
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59.您是否认为AI正在拉大您与行业内领先企业之间的财务管理能力差距？
1-完全不同意——AI帮助我们缩小了与领先者的差距
4-不确定/没有明显感知
7-完全同意——差距正在显著扩大
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60.您是否认为AI正在拉大大型企业与中小型企业之间的财务决策质量差距？
1-完全不同意——AI工具民主化使小企业同样受益
4-不确定
7-完全同意——大企业的AI优势正在形成结构性壁垒
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61.阻碍您所在企业AI深入应用的最大障碍是什么？【请选择3项并排序】
  • 数据质量差/数据孤岛
  • 缺乏AI/数据人才
  • 资金/预算不足
  • 高管层缺乏理解或支持
  • 监管/数据合规限制
  • 组织文化抵触/变革阻力
  • 技术基础设施落后
  • 不清楚AI的投资回报（ROI不明确）
  • 其他（请注明）：___
第9部分：ESG与组织活动
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62.请评价以下陈述在多大程度上符合您公司的现状：
1完全不符合234567完全符合
我们有明确的ESG政策声明，要求在运营/供应链中增强ESG意识。
我们有明确的ESG政策声明，要求在运营/供应链中增强ESG意识。
我们在战略规划过程中明确考虑运营/供应链中的ESG问题。
我们在战略规划过程中明确考虑运营/供应链中的ESG问题。
高层管理给予运营/供应链中的ESG问题高度优先。
高层管理给予运营/供应链中的ESG问题高度优先。
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63.您公司目前在以下哪些ESG领域进行了量化或货币化尝试？（请选择所有适用项）【多选题】
温室气体排放（如CO2排放）
污染（空气、水、土壤）
水资源与海洋资源
生物多样性
循环经济
员工措施（健康与安全、生活工资）
尚未在任何领域进行量化
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64. 请评价您所在财务职能在以下两类活动中的投入程度：
1几乎不投入234567大量投入
搜索服务、流程或用户的新可能性（如探索新的财务分析技术）
搜索服务、流程或用户的新可能性（如探索新的财务分析技术）
评估产品/服务、流程或用户的新选项（如比较替代方案）
评估产品/服务、流程或用户的新选项（如比较替代方案）
聚焦于产品/服务或流程或用户的强力更新（如重新设计财务流程）
聚焦于产品/服务或流程或用户的强力更新（如重新设计财务流程）
已积累大量经验的活动（如标准财务报告）
已积累大量经验的活动（如标准财务报告）
常规活动（如月末结账、监管合规报告、现金流对账）
常规活动（如月末结账、监管合规报告、现金流对账）
以现有服务/产品服务现有（内部）客户
以现有服务/产品服务现有（内部）客户
第10部分：补充信息
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65. 您所在企业是否为上市公司？
是，在境内交易所上市
是，在境外交易所上市（含双重上市）
否，但计划3年内上市
否，无上市计划
*
66. 您所在企业的海外业务收入占总收入的比例大约为？
无海外业务
不到10%
10%–30%
30%–50%
50%以上
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67. 过去3年，您所在企业的平均有机收入增长率大约为？
下降（< 0%）
0%–10%
10%–20%
20%–30%
30%以上
*
68. 您所在企业去年是否盈利？
是
否
*
69. 您所在企业的资产负债率（总负债/总资产）大约为？
不到20%
20%–40%
40%–60%
60%以上
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70. 您所在财务团队中，具有数据分析/信息技术/工程背景的人员占比大约为？
几乎没有（< 5%）
少量（5%–15%）
一定比例（15%–30%）
较高比例（> 30%）
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71. 您所在企业是否受到特殊行业监管（如金融牌照、能源特许经营、医药审批等）？
是
否
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72. 您所在企业目前是否设有专门的AI/数据科学团队（独立于财务部门）？
是，有独立团队且与财务有协作
是，有独立团队但与财务协作有限
没有独立团队，AI能力嵌入各业务部门
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76. 您公司2025年的资本性支出（含固定资产投资、在建工程、无形资产购置）占营业收入比例大约为？
不到5%
5%–15%
15%–30%
30%以上
*
77. 您公司2025年的经营活动现金流是否足以覆盖当年资本性支出？
是，完全覆盖且有剩余
基本覆盖
不足以覆盖，需要外部融资
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