注册会计师参与企业内控风险管理实务与价值提升 调查问卷（企业版）
问卷说明
本次问卷为湖北省注册会计师协会专项课题《注册会计师参与企业内控风险管理的实务与价值提升研究》调研使用，请您结合所在企业实际情况反馈。所有信息仅用于学术研究，严格保密企业相关信息，作答时长5分钟左右，感谢您的配合！
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注册会计师参与企业内控风险管理实务与价值提升 调查问卷（企业版）
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一、企业基础信息
*
1.
企业所属行业
制造业
商贸流通
信息技术/科技
建筑工程
医药
农林牧渔
现代服务业
金融
其他
*
2.
企业所有制性质
民营企业
国有企业（含全资/控股）
混合所有制企业
外资/港澳台资企业
其他
*
3.
企业类型与规模
【多选题】
小微企业
中型企业
大型企业
专精特新企业
上市/新三板企业
*
4.
企业成立年限
3年以内
3-5年
5-10年
10年以上
*
5.
内控/风控岗位配置
无专职，财务兼任
1名专职人员
2-3名专职人员
独立内控风控部门
*
6.
是否聘请会计师事务所提供内控、风险管理服务
从未聘请
单次专项服务
长期年度合作
二、企业内控与风险管理建设现状
*
7.
企业内控体系建设程度
未建立任何内控制度
仅有基础财务制度，无完整内控框架
有完整制度但落地较差
体系完善，常态化执行与自评
*
8.
风险管理工作模式
事后补救，无前置风险识别
每年简单梳理风险清单，不经常更新
建立风险识别、预警、整改闭环机制
*
9.
企业内控风控主要难题
【多选题】
管理层重视不足，资源投入少
缺少专业内控风控人才
制度模板化，与自身业务不匹配、落地难
流程繁琐，业务端抵触执行
只关注财务风险，忽略经营、合规、战略风险
重制度、轻监督，缺少持续优化机制
资金有限，无力长期聘请外部机构
数字化不足，无法动态监控风险
其他
*
10.
高频风险领域
【多选题】
采购付款风险
销售收款、应收款风险
资金与费用管控风险
税务合规风险
存货资产管控风险
投融资、担保风险
劳动用工、法律合规风险
信息数据安全风险
市场经营风险
*
11.
是否参照国家内控规范开展管理
不了解相关规范
知晓但未落地
搭建制度，未开展内控评价
每年内控自评、缺陷整改
三、会计师事务所内控风控服务使用情况
*
12.
若聘请过事务所，服务内容包含
【多选题】
内控流程、制度搭建
全流程风险识别与风险清单编制
内控缺陷排查、内控评价
采购/销售/资金等业务流程优化
风险应对、整改方案设计
内部财务人员培训
数字化风控落地指导
仅出具形式化报告，无落地辅导
*
13.
事务所服务存在的痛点
【多选题】
方案模板化，未结合企业行业、规模定制
只交书面文件，缺少落地跟进辅导
服务边界模糊，过度介入内部经营
收费偏高，中小企业难以承受
注册会计师不熟悉行业一线业务
服务价值无法量化，难以判断效果
整改方案实操性差，落地困难
无长期跟踪优化服务
其他
*
14.
企业最需要的内控服务
【多选题】
适配中小企业简易内控搭建
重点环节专项风险排查
年度低成本内控体检、整改指导
财税风险专项管控
内部财务人员实操培训
风险量化指标搭建
*
15.
企业偏好的服务模式
一次性专项项目
年度季度回访顾问服务
分模块按需付费
线上工具 + 线下按需现场服务
四、注册会计师服务价值评价
*
16.
会计师事务所介入内控风控可带来的价值
【多选题】
识别隐藏风险，降低经营财务损失
优化业务流程，提升运营效率
完善财务监督，防范舞弊造假
满足监管合规，规避处罚
建立事前风险预警量化指标
改善企业融资授信、信用评级
培养内部内控专业人才
长期降低综合管理成本
无实质价值，仅应付合规形式
*
17.
价值评价偏好
仅文字定性描述
数据量化指标评价
定性 量化综合评价
*
18.
各价值指标重要度打分（1分最低，5分最高）
1
2
3
4
5
风险缺陷整改完成率
风险缺陷整改完成率
重大风险事件下降幅度
重大风险事件下降幅度
财务风险损失减少金额
财务风险损失减少金额
业务审批流程耗时缩减比例
业务审批流程耗时缩减比例
合规处罚、诉讼风险降低
合规处罚、诉讼风险降低
内部人员专业能力提升
内部人员专业能力提升
审计调整事项减少
审计调整事项减少
企业融资成本改善
企业融资成本改善
*
19.
服务价值难以量化的原因
【多选题】
缺少统一量化评价指标体系
企业经营财务数据不便对外提供
风险改善效果存在滞后性
事务所缺少价值跟踪复盘机制
行业无统一评价标准
五、行业发展与保障建议
*
20.
行业层面需要哪些支撑
【多选题】
湖北注协发布标准化内控服务操作指引
搭建省内分行业内控案例库
定期开展注册会计师风控专项培训
推出适合中小企业服务模板
搭建事务所与专精特新企业对接平台
建立内控咨询服务质量监督机制
*
21.
企业端保障内控落地的关键措施
【多选题】
管理层重视，建立内控考核问责机制
财务、业务部门协同配合、全员风控
配套数字化内控风控系统动态监控
每年常态化内控自评、复盘整改
长期聘请外部注会担任内控顾问
*
22.
中小企业适配轻量化服务路径
【多选题】
标准化简易模板 单次现场诊断
分业务模块按需采购、降低成本
行业集体打包服务分摊费用
线上免费自查工具 线下付费深度服务
行业协会补贴部分咨询服务费
六、开放意见
*
23.
湖北本地企业引入注册会计师开展内控风控最大难点
*
24.
对湖北省注协出台内控咨询相关政策、行业规范的建议
*
25.
其他补充意见
自愿填写（用于推送课题研究成果）
*
26.
自愿填写信息
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