【财务共享咨询项目-境外费用报销问卷-中国海油

1.
单位名称(请填写全称)： 
填单人：   
联系方式：
*
——管理制度——
*
2.
公司各国统一的费用开支管理办法建立情况
已建立统一的管理办法，全面覆盖境外各国
已建立统一的管理办法，部分覆盖重点国家
各国分别制定管理办法，标准不统一
尚未建立正式的管理办法
其他（请说明）
*
3.
已明确费用报销标准的费用类型（多选）【多选题】
差旅费（住宿、交通、补贴）
招待费（商务招待、公务招待、涉外招待）
会议费
培训费
会计费（审计、咨询、税务等）
通讯费
办公费
以上均未明确标准
其他（请说明）
*
4.
各国费用报销标准的制定方式
按集团统一标准执行
按属地市场水平制定
集团统一框架下允许属地差异化调整
无统一规则，各属地自主决定
其他（请说明）
*
5.
各国审批流制度的建立与执行情况
已有明确制度，完全按制度执行审批流程
已有明确制度，但执行中比较灵活变通
尚未建立正式审批流制度
其他（请说明）
*
6.
各国审批流中属地特殊审批要求的嵌入方式
属地合规官审批已嵌入系统审批链
属地合规官审批为线下补充环节
尚未嵌入属地特殊审批要求
属地无明确的特殊审批要求
其他（请说明）
*
7.
各国审批流配置的流程及权限归属
总部统一配置，属地无配置权限
总部统一配置框架，属地可在框架内调整
各属地自行配置，共享中心可查看
各属地自行配置，共享中心不可见
其他（请说明）
*
8.
审批流制度执行中存在的主要难点（多选）【多选题】
属地合规审批节点难以统一
跨时区审批效率低
审批权限不清晰
审批标准不一致
系统不支持多语言审批
无明显的难点
其他（请说明）
——差旅标准——
*
9.
多人出差住宿标准的控制方式
按单人标准独立控制
按所有出行人标准合计控制
按出行人最高级别标准控制
混合方式（视具体情况而定）
其他（请说明）
*
10.
不同岗级人员（中方高管、外籍高管、属地员工）差旅标准的差异化控制方式
分别按各自岗级对应标准独立控制
统一按最高标准执行
统一按中方高管标准执行
无差异化控制
其他（请说明）
*
11.
同性别员工出差时的住宿标准控制规则
两人同住，按双人标准控制
各自按单人标准控制
视酒店情况灵活处理
无明确规定
其他（请说明）
*
12.
在途与出差期间的差旅标准或补贴是否有差异
在途与出差期间标准相同
在途与出差期间标准不同
无明确区分
其他（请说明）
*
13.
国际长航程（飞行超过8小时）是否有额外补贴
有额外补贴
无额外补贴
视出差目的地而定
其他（请说明）
*
14.
差旅补贴的发放方式
随工资发放
凭票报销
两种方式并行（视补贴类型而定）
其他（请说明）
*
15.
差旅补贴涉及的补贴类型（多选）【多选题】
伙食补贴
公杂补贴
艰苦地区补贴
交通补贴
通讯补贴
无差旅补贴制度
其他（请说明）
*
16.
按天发放的差旅补贴是否剔除节假日
剔除节假日
不剔除节假日
视出差时长而定（如长期出差有特殊规则）
无此补贴模式
其他（请说明）
*
17.
差旅补贴是否因出差时长不同而差异化设定
无差异化设定
短期出差与长期出差标准不同
按时间段阶梯式设定
无此补贴模式
其他（请说明）
*
18.
外派员工、属地化员工和跨境通勤人员常驻地的界定方式
以劳动合同签订地为准
以实际工作地为常驻地
以税收居民身份认定地为准
无统一界定规则
其他（请说明）
——会计费标准——
*
19.
会计费报销涉及的服务类型（多选）【多选题】
外部审计费
会计咨询费
税务申报服务费
代理记账费
评估费
其他专业服务费
*
20.
会计费报销是否按服务类型分级
按服务类型分级
不按服务类型分级，统一管理
其他（请说明）
*
21.
会计费报销的标准控制原则
按服务类型控制预算额度
按金额分级控制
按合同约定控制
无标准控制
其他（请说明）
——招待费标准——
*
22.
招待费报销涉及的类型（多选）【多选题】
商务招待
公务招待
涉外招待
内部会议用餐
其他招待类型
*
23.
招待费报销的控制原则
按招待人级别控制
按被招待人级别控制
按招待人+被招待人级别综合控制
按固定金额上限控制
无标准控制
其他（请说明）
*
24.
招待费涉及政府官员时需满足的额外合规要求（多选）【多选题】
美国FCPA合规审查
英国Bribery Act合规审查
属地反腐败法规审查
无额外合规要求
涉及政府官员的招待不允许发生
其他（请说明）
——标准控制——
*
25.
各国费用标准控制的一致性
各国标准完全统一
发达国家与发展中国家标准不同
高成本城市与一般城市标准不同
根据属地多方面因素差异化设定
其他（请说明）
*
26.
费用标准的控制粒度
按明细费用类型单独控制
按每次费用总额控制
两者结合
其他（请说明）
*
27.
多币种场景下费用标准折算为基准币种的方式
按集团统一汇率折算
按交易日即期汇率折算
按月初汇率折算
无统一折算规则
其他（请说明）
*
28.
集团对城市的分类标准是否一致
一致，遵循集团统一标准
不一致，按生活成本指数分类
不一致，按风险等级分类
不一致，综合多因素分类
无城市分类标准
其他（请说明）
*
29.
费用标准的人员级别控制方式
以集团定级体系为准
以属地职级体系为准
以外派身份等级为准
以系统中最高级别为准
不以人员级别为维度控制
其他（请说明）
*
30.
制度标准管理流程中存在的主要痛点（多选）【多选题】
标准不统一，横向比对困难
标准更新不及时，与实际脱节
系统固化程度不足，手工控制占比大
属地合规与集团标准存在冲突
多币种折算标准不一致
外派与属地人员标准差异管理复杂
无明显的痛点
其他（请说明）
【02费用报销】
——事前申请——
*
32.
费用类事前申请包含的业务类型（多选）【多选题】
差旅事前申请
会议事前申请
招待事前申请
培训事前申请
其他费用事前申请
其他（请说明）
*
33.
事前申请的提报方式
全线上提单与审批
线上提单+线下审批
全线下操作
混合方式（视业务类型而定）
其他（请说明）
*
34.
事前申请涉及的线上系统
统一的报账系统
各属地独立的系统
混合（集团统一+属地补充）
无线上系统
其他（请说明）
*
35.
中外方员工事前申请流程的差异情况
中外方员工流程完全一致
中外方员工审批链不同
中外方员工所需附件不同
中外方员工在系统和流程上均有差异
其他（请说明）
*
36.
事前申请与报销单的关联控制规则
一单一报（一份事前申请对应一份报销单）
允许多人共用一份事前申请
允许一份报销单关联多份事前申请
两者均可，无强制规定
其他（请说明）
*
37.
事前申请需填写的关键字段（多选）【多选题】
多币种金额
多语言摘要
跨国行程段
同行人信息
费用类型与预算科目
预估汇率
无特殊字段要求
其他（请说明）
*
38.
事前申请是否进行预算控制
有预算控制，实时校验
有预算控制，但为事后统计
无预算控制
其他（请说明）
*
39.
实际报销金额超出事前申请金额时的处理方式
不允许超出
允许一定容差（固定比例）
允许一定容差（按费用类型设定不同比例）
允许超出，无限制
其他（请说明）
*
40.
是否允许事后补提事前申请
允许，所有业务类型均可
允许，但限特定业务类型
不允许
其他（请说明）
——发票采集——
*
41.
发票采集系统使用情况
已上线专用发票采集系统（含OCR识别）
使用报账系统内置的发票采集功能
无发票采集系统，手工录入
混合方式
其他（请说明）
*
42.
发票采集系统已具备的功能（多选）【多选题】
OCR识别
发票验真
发票验重
进项税管理
多语言识别
小语种识别
移动端拍照上传
其他（请说明）
*
43.
多语言和小语种票据的OCR识别准确率
准确率较高（90%以上）
准确率一般（70%-90%）
准确率较低（70%以下）
未使用OCR识别
其他（请说明）
*
44.
电子发票进入报销流程的方式
电子发票直接上传，无需打印
电子发票需打印后扫描上传
两种方式并存（视国家要求）
其他（请说明）
*
45.
各国对电子发票作为法定凭证的认可情况
所有覆盖国家均认可纯电子凭证
部分国家认可纯电子凭证，部分要求纸质
所有覆盖国家均要求纸质凭证
不确定各国的具体要求
其他（请说明）
*
46.
发票查重验真的责任方与控制方式
系统自动验真验重
会计人工验真验重
系统自动+人工复核
无查重验真机制
其他（请说明）
*
47.
无法自动验真票据（如手写收据）的处理方式
要求更换为可验真票据
按规定限额以下可手工审核通过
需加签审批后报销
不予报销
其他（请说明）
*
48.
含VAT/GST发票的查验认证要求
所有含税发票均需查验认证，有时限要求
所有含税发票均需查验认证，无严格时限要求
仅超过一定金额的才需查验认证
各国要求不同，无统一规定
其他（请说明）
*
49.
进项税发票的抵扣情况
全面抵扣（符合条件的均抵扣）
部分抵扣（不同费用类型规则不同）
不抵扣
各国政策不同，无统一处理方式
其他（请说明）
*
50.
发票购方纳税人识别号/税号与报销实体一致性的要求
严格要求，系统自动校验
严格要求，人工校验
有要求但不严格执行
无此要求
其他（请说明）
*
51.
对发票连号报销的控制措施
系统自动识别连号发票并拦截
人工检查连号情况
无连号控制措施
其他（请说明）
*
52.
发票认证与凭证生成、资金支付的先后顺序
先认证后生成凭证再支付
先生成凭证后认证再支付
无固定顺序
其他（请说明）
——费用报销主流程——
*
53.
费用报销的提单、审批、审核、核算系统统一性
提单、审批、审核、核算在同一系统
提单与审批在同一系统，审核与核算在另一系统
多系统并行，各环节在不同系统操作
其他（请说明）
*
54.
费用报销的时效管控方式
系统强制截止日控制，超期不可提交
有制度规定但系统不强制
无时效管控
各国有不同法定时效要求
其他（请说明）
*
55.
费用报销中事前申请与报销单的关联方式
强制关联（报销时必须关联事前申请）
非强制关联（仅特定业务类型需关联）
不关联
其他（请说明）
*
56.
费用分类（对公/对私）的原则
按收款对象分类（付给员工vs付给供应商）
按费用性质分类（对公业务vs对私业务）
按核算科目分类
无明确分类原则
其他（请说明）
*
57.
费用报销做账与付款的顺序
先做账后付款
先付款后做账
视业务类型而定
其他（请说明）
*
58.
无发票报账业务（手写收据、非税务登记供应商）的处理方式
制表行政签批后报销
不允许报销
限额以下允许报销
需额外税务处理后再报销
其他（请说明）
*
59.
费用报销的提单人范围
全员可自行提单报账
仅指定专人报账
中方员工自行报账，外籍员工专人报账
混合方式
其他（请说明）
*
60.
是否允许代报账（A员工代替B员工提单）
允许代报账，审批流按原报账人
允许代报账，审批流按提单人
不允许代报账
其他（请说明）
*
61.
是否存在混报账业务（多人在同一报销单中报账）
存在，允许多人一事一报
不允许，要求一人一事一报
视业务类型而定
其他（请说明）
*
62.
是否存在暂不付款需要挂账的场景
存在，有系统挂账功能
存在，手工挂账处理
不存在
其他（请说明）
*
63.
一份报账单向多个收款对象付款的情况
支持，员工与供应商可在同一报账单
不支持，员工与供应商必须分开报账
仅相同的收款对象类型可合并
其他（请说明）
*
64.
是否存在跨法人实体报销的情况（A国员工在B国公司提单）
存在，系统支持跨法人报销
存在，手工处理
不存在
其他（请说明）
*
65.
是否存在跨供应商核销预付款的情况
存在（预付款给A供应商，报账B供应商时核销A的预付款）
不存在
存在但为特殊审批流程
其他（请说明）
*
66.
是否存在挂账款项后期不需要支付的情况
存在
不存在
其他（请说明）
*
67.
是否存在A供应商挂账应付数据需转移到B供应商的场景
存在，系统支持转移
存在，手工处理
不存在
其他（请说明）
*
68.
费用分摊的维度（多选）【多选题】
跨公司分摊
跨国家分摊
跨部门分摊
跨项目分摊
无费用分摊业务
其他（请说明）
*
69.
费用报销主流程中存在的主要痛点（多选）【多选题】
系统不统一，跨系统操作效率低
审批流程过长
跨币种报销处理复杂
发票采集与验证困难
时效管控不到位
跨法人报销账务处理复杂
无明显的痛点
其他（请说明）
——移动端应用——
*
71.
移动端报销功能覆盖情况
已全面覆盖移动端报销（填单+审批+查询）
部分覆盖（仅审批或查询）
无移动端报销功能
其他（请说明）
*
72.
移动端的发票采集功能
支持移动端拍照上传并自动OCR识别
支持移动端拍照上传但不自动识别
不支持移动端发票采集
其他（请说明）
*
73.
移动端是否支持离线填写（如海上平台等网络不稳定场景）
支持离线填写，有网络后自动同步
不支持离线填写
无移动端功能
其他（请说明）
*
74.
移动端是否支持多语言界面
支持多语言界面
仅支持中文界面
仅支持英文界面
无移动端功能
其他（请说明）
*
75.
移动端报销的日常使用需求（多选）【多选题】
发票拍照上传
移动端填单
移动端审批
移动端查询报销进度
移动端借款管理
无移动端需求
其他（请说明）
——费用单据——
*
76.
报账单据的分类原则
按费用类型分类（差旅、招待、办公等）
按收款对象分类（对公、对私）
按费用类型+收款对象综合分类
无统一分类原则
其他（请说明）
*
77.
单据中数据精度是否有特殊要求
有统一精度要求（汇率、金额、数量等）
各国精度要求不同
无特殊精度要求
其他（请说明）
*
78.
单据摘要的生成方式
系统自动生成，不需人工填写
系统自动生成+人工可修改
全人工填写
其他（请说明）
*
79.
多语言单据摘要的处理规则
采用英文统一摘要
采用属地语言+英文双语摘要
采用中文统一摘要
无多语言摘要要求
其他（请说明）
*
80.
报账审核中的风险提示与拦截功能（多选）【多选题】
高风险国家标识
制裁名单校验
异常金额预警
超标预警
无风险提示功能
其他（请说明）
*
81.
费用报销标准控制的方式
大部分标准已固化到系统，自动控制
系统控制+人工判断结合
主要依赖人工判断
其他（请说明）
*
82.
是否存在额度控制的费用类型
存在（如通讯费、交通费等按月额度控制）
不存在额度控制
其他（请说明）
*
83.
额度控制的维度（多选）【多选题】
按员工个人维度
按部门维度
按项目维度
按费用类型维度
按期间维度
无额度控制
其他（请说明）
*
84.
核算系统是否支持多核算主体在同一凭证中记账
支持多核算主体同一凭证
不支持，必须分开生成凭证
其他（请说明）
——合同类费用报销——
*
85.
涉及合同类的费用报销类型（多选）【多选题】
对公采购合同
租赁合同（房屋、设备等）
服务合同（IT、咨询、物业等）
外包合同
无合同类费用报销
其他（请说明）
*
86.
合同管理系统建设情况
已建立合同管理系统，与报账系统对接
已建立合同管理系统，但未与报账系统对接
未建立合同管理系统
部分国家有合同管理系统
其他（请说明）
*
87.
合同类费用报销时关联合同的控制方式
强制关联合同，控制合同总金额
强制关联合同，控制到具体收付款计划行
非强制关联，仅作为审核参考
不要求关联合同
其他（请说明）
*
88.
集团内部跨法人合同的处理方式
系统支持内部合同标记和差异化管理
视同外部合同处理
无跨法人合同场景
其他（请说明）
——商旅系统——
*
89.
差旅报销前端商旅系统使用情况
已使用国际商旅系统（如Concur、Egencia等）
已使用自建商旅系统
同时使用国际商旅系统和自建系统
无前端商旅系统
其他（请说明）
*
90.
商旅系统与报账系统的集成方式
商旅系统与报账系统实时对接
商旅系统定期批量同步到报账系统
无系统对接，手工导入
其他（请说明）
*
91.
商旅预订涉及的订单类型（多选）【多选题】
国际机票
境外酒店
火车票
租车
接送机
签证服务
其他（请说明）
*
92.
商旅订单发起预订前是否需要事前申请
需要事前申请，且必须在预订前完成审批
需要事前申请，但可在预订后补提
不需要事前申请
视出行类型而定
其他（请说明）
*
93.
商旅结算方式
员工垫款后报销
公司对公结算
两种方式并行
其他（请说明）
*
94.
对公结算商旅订单的员工关联方式
员工报销时关联订单，需核算入账挂往来
员工报销时关联订单，不核算入账仅作审核参考
对公结算后无需员工关联
无对公结算模式
其他（请说明）
*
95.
对公结算商旅订单涉及进项税（VAT/GST）的账务处理方式
按税局规定税率做价税分离，计算可抵扣进项税
按商旅合同约定的开票税率价税分离
不做价税分离，全额进费用
无对公结算模式
其他（请说明）
*
96.
商旅订单结算供应商提供的票据类型
正规增值税发票
普通收据/Invoice
行程单（机票类）
各种类型混合（视订单类型和供应商）
其他（请说明）
*
97.
与第三方商旅供应商的结算频率
按月结算
按季结算
按笔结算
视合同约定
其他（请说明）
*
98.
商旅平台的对账方式
商旅平台有对账模块，线上对账
线下对账（导出数据后人工核对）
无对账机制
其他（请说明）
*
99.
商旅服务费（TMC服务费）的处理方式
员工报账时关联报销
公司统一结算报销
无TMC服务费
其他（请说明）
——外币业务——
*
100.
外币报账业务的存在情况
存在大量的外币报账业务
存在少量的外币报账业务
不存在外币报账业务
其他（请说明）
*
101.
外币报账涉及的外币币种范围
主要外币（USD、EUR、SGD等）全覆盖
仅覆盖少数主要外币
取决于具体国家业务
其他（请说明）
*
102.
外币核算的汇率取值口径
按交易日即期汇率
按月初汇率
按集团统一汇率
各国有不同汇率来源
其他（请说明）
*
103.
本位币为非人民币的实体的报销本位币与集团报告本位币转换方式
系统自动双币种记账（本位币+集团报告币）
月末统一折算为集团报告币
手工处理转换
不存在本位币为非人民币的情况
其他（请说明）
*
104.
是否有单独的外币报账单
有单独的外币报账单模板
在标准报账单中选择外币币种
无单独的外币功能
其他（请说明）
*
105.
跨币种报销（实际花费A币种但要求支付B币种）的处理方式
不允许跨币种报销
允许，按指定汇率折算后支付
允许，但需额外审批
其他（请说明）
*
106.
外币报账中选择多币种支付的情况【多选题】
支持（一个报账单对应多个支付币种）
不支持（一个报账单只能对应一个支付币种）
特殊情况支持
其他（请说明）
*
107.
外币报账核销借款或预付款时的跨币种情况
存在（借款A币种，核销时用B币种）
不存在（借款与核销必须同币种）
其他（请说明）
*
108.
外币报账中标准控制的基准
基于外币金额控制
基于换算成本位币金额控制
两种方式并行
不涉及标准控制
其他（请说明）
*
109.
外币报账中预算控制的基准
基于外币金额控制
基于换算成本位币金额控制
两种方式并行
不涉及预算控制
其他（请说明）
*
110.
是否存在多币种支付账户
存在（一个账户同时包含美元和新加坡元）
不存在（一个账户仅对应一个币种）
其他（请说明）
*
111.
跨币种换汇支付的存在情况及汇率差异处理方式
存在（报账单申请美元，实际用新加坡元换汇支付）
不存在（支付币种与报账币种必须一致）
偶尔存在，特殊处理
其他（请说明）
*
112.
外币支付接口的特殊要求（多选）【多选题】
SWIFT Code
IBAN
中转行信息
收款银行清算代码
收款人税务信息
无特殊要求
其他（请说明）
——员工借款——
*
113.
员工借款类型
单次备用金
循环使用的备用金
两种类型均存在
其他（请说明）
*
114.
员工借款的适用对象
所有员工均可借款
仅中方员工可借款
根据不同国家政策差异化规定
其他（请说明）
*
115.
借款金额与还款时间的限制规则
有明确金额上限和还款时限
有金额上限但不严格限制还款时间
无明确限制
其他（请说明）
*
116.
借款是否有前款不清后款不借规定
有，严格执行
有，但有例外处理机制
无此规定
其他（请说明）
*
117.
借款是否有专款专用专款专核规定
有，严格执行
有，但有例外处理机制
无此规定
其他（请说明）
*
118.
借款的审批方式
线上审批
线下审批
混合方式
其他（请说明）
*
119.
借款是否允许付款给非借款人
允许（如付款给供应商）
不允许（付款人必须是借款人）
允许但需额外审批
其他（请说明）
*
120.
借款是否允许授权提单（A员工替B员工发起借款申请）
允许
不允许
其他（请说明）
——员工还款——
*
121.
员工还款方式（多选）【多选题】
银行转账
POS机刷卡
现金
工资扣款
报销核销
其他（请说明）
*
122.
非报账核销类还款的认领与核销方式
线上系统自动认领核销
线下台账核销
混合方式
其他（请说明）
*
123.
是否允许员工超借款金额还款
允许（差额不退）
不允许（还款金额必须等于借款金额）
允许但差额需退还
其他（请说明）
*
124.
还款涉及跨核算主体的情况
存在跨主体还款
不存在跨主体还款
其他（请说明）
*
125.
有借款余额的员工报销时是否强制核销
强制核销
不强制核销
视情况可选择核销
其他（请说明）
*
126.
借款转移（如A员工离职转给B员工）的处理方式
系统支持借款转移，自动进行账务调整
手工处理借款转移
不允许借款转移
无此场景
其他（请说明）
*
127.
借款台账管理方式
线上系统自动管理借款台账
线下人工管理借款台账
无借款台账
其他（请说明）
*
128.
借款逾期的判断标准和催收措施
有系统自动判断和催收机制
人工判断和催收
有制度但执行不到位
无逾期管理
其他（请说明）
*
129.
借款超期后是否仍允许继续借款
不允许（系统硬控）
制度不允许但系统不强制
允许
视金额和超期时长而定
其他（请说明）
*
130.
借款核销的匹配原则
同一业务类型下的借款方可核销
不限业务类型，均可核销
按借款时间顺序核销
人工指定核销对象
其他（请说明）
*
131.
外币借款还款的汇率差异处理方式
按借款时汇率核销，差额计入汇兑损益
按还款时汇率核销，差额计入汇兑损益
按固定汇率核销
无外币借款业务
其他（请说明）
——协议扣缴——
*
132.
通过协议扣款方式完成的支付类型（多选）【多选题】
社保费用
工会经费
水电费
物业费
保险费
税费代扣代缴
无协议扣款方式
其他（请说明）
*
133.
协议扣缴是否需要员工在系统中提单
需要（系统提单后关联扣款）
不需要（财务直接处理）
视扣款类型而定
其他（请说明）
*
134.
扣款后凭证生成与付款控制方式
系统自动生成凭证，自动控制不重复付款
系统生成凭证，人工控制不重复付款
全手工操作
其他（请说明）
——特殊业务——
*
135.
是否存在跨核算主体费用垫付的情况
存在（如垫付质保金、押金、投标保证金等）
不存在
其他（请说明）
*
136.
是否存在合并报账的场景
存在（不同业务合并、同一业务不同项目合并等）
不存在
其他（请说明）
*
137.
是否存在需预提和摊销的费用
存在长期待摊费用等需要预提摊销的场景
不存在
其他（请说明）
*
138.
除上述问题外，费用报销是否存在其他特殊业务场景
存在其他特殊业务场景
不存在其他特殊业务场景
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