SWP修订及实操指引研发项目 - 初稿评分问卷

适用阶段：SWP修订建议出具完成、SOP V1.0初稿完成

评估对象：Sprint Manager研发主导的标准底稿项目

评分方式：5分制，保留1位小数

评分标准说明：

5分=优秀（完全符合标准，可直接作为全所基准）

4分=良好（基本符合，仅需 minor 调整）

3分=合格（满足基本要求，需 moderate 优化）

2分=需改进（存在明显不足，需 substantial 修订）

1分=不合格（未达到基本要求，需 major 重构）

基本信息

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1.

评估人Name

*

2.

评估底稿名称

*

3.

评估人角色

Sponsoring Partner

QEL SME（审计质量复核专家）

PPG SME（会计质量复核专家）

CI Coach Partner（精益教练）

CSDC PO Lead（产品专家）

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4.

SWP 修改质量

1	2	3	4	5
SWP1. 修改记录完整性：修改内容、修改原因、影响范围记录清晰
1 2 3 4 5
SWP2. 遵循Global底稿及GAM要求：SWP修改与Global底稿及GAM内容保持逻辑一致，无冲突
1 2 3 4 5
SWP3. 程序符合国内监管要求，并与国内审计实务习惯保持协调：在进行 CI（Continuous Improvement）和删减时需重点关注
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SWP4. 审批合规性：已通过SWP Committee讨论并获批准
1 2 3 4 5

SOP初稿质量评估（矩阵量表题，5分制，每个维度计算平均分后按权重加权）

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5.

维度A：准则符合性与技术准确性（权重30%）

1	2	3	4	5
A1. 准则引用准确性：引用的会计准则、审计准则版本正确，无过期或错误引用
1 2 3 4 5
A2. 职业判断逻辑：关键判断点的逻辑链条完整，判断依据充分
1 2 3 4 5
A3. 风险识别覆盖：对重大错报风险的识别全面，无重大遗漏
1 2 3 4 5
A4. 程序可执行性：审计程序步骤清晰、可操作，不存在歧义或不可执行项
1 2 3 4 5

*

6.

维度B：SOP结构与完整性（权重30%）

1	2	3	4	5
B1. 框架完整性：包含背景目标、适用场景、操作步骤、判断要点、易错提示等核心模块
1 2 3 4 5
B2. Checklist设计：关键控制点均设置Checklist，便于执行者自检
1 2 3 4 5
B3. 场景覆盖度：涵盖典型业务场景及特殊情形处理路径
1 2 3 4 5

*

7.

维度C：实操性与赋能价值（权重20%）

1	2	3	4	5
C1. 易错点归纳：基于历史复核反馈，提炼高频错误与规避策略
1 2 3 4 5
C2. 判断可视化：复杂判断点通过流程图、决策树等形式直观呈现
1 2 3 4 5
C3. 语言通俗性：专业术语使用恰当，表述清晰易懂，降低理解门槛
1 2 3 4 5

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8.

维度D：精益改进（权重20%）

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D1. 非增值活动消除：审计程序已消除冗余步骤，降低返工与复核成本
1 2 3 4 5
D2. 标准化作业：SOP中的每一步操作能直接对应到底稿的一个具体执行步骤
1 2 3 4 5
D3. 融合风险防御能力：已识别所有潜在融合风险点（包括隐性逻辑漏洞），并制定预防措施
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响应及时度

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9.

清Comments及时性得分（5分制）

5分（100%按期清Comments，无延期）

4分（80%-99%按期，轻微延期≤3天）

3分（60%-79%按期，部分延期4-7天）

2分（<60%按期，多次延期>7天）

1分（严重滞后，影响整体复核进度）

综合建议

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10.

是否同意进入Pilot阶段

同意，可直接进入Pilot试点

有条件同意，需在Pilot前完成以下修订：

不同意，需重大修改后重新评审

感谢您的支持与参与！

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