经济法基础押题（四）

1. 姓名：_________身份证号码：_________手机：_________
一、单项选择题（本类题共24小题，每小题1.5分，共36分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。）
1.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于在境内销售服务、无形资产或者不动产的是（）。
2.甲卷烟厂为增值税一般纳税人，2020年8月销售M型卷烟1000标准条，取得含增值税销售额90400元。已知卷烟增值税税率为13%，消费税比例税率为56%，定额税率为0.003元/支，每标准条200支卷烟。计算甲卷烟厂当月销售M型卷烟应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）。
3.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个体工商户经营所得应纳税所得额时，可以从其收入总额中减除的是（）。
4.某居民个人卖房取得不含增值税收入160万元，该房产买入时的价格为120万元，转让时发生合理的税费0.5万元。已知财产转让所得个人所得税税率为20%。下列计算个人所得税的算式正确的是（）。
5.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以一个月内取得的收入为一次的是（）。
6.甲商贸公司位于市区，实际占地面积为5000平方米，其中办公区占地4000平方米，生活区占地1000平方米。甲商贸公司还有一处位于农村的仓库，租给公安局使用，实际占地面积为1500平方米。已知城镇土地使用税适用税率为每平方米税额5元。商贸公司全年应缴纳城镇土地使用税税额的下列算式中，正确的是（）。
7.2019年甲公司的房产原值为1000万元，已提折旧400万元，已知从价计征房产税税率为1.2%，当地规定的房产税扣除比例为30%。甲公司当年应缴纳房产税税额的下列算式中，正确的是（）。
8.2020年8月李某和王某将各自拥有的一套房屋互换，经房地产评估机构评估，李某的房屋价值80万元，王某的房屋价值100万元，李某向王某支付差价20万元。已知契税税率为3%。计算李某交换房屋应缴纳契税税额的下列算式中，正确的是（）。
9.甲公司向乙公司租赁2台起重机并签订租赁合同，合同注明起重机总价值为80万元，租期为2个月，每台每月租金2万元。已知租赁合同适用印花税税率为1‰。根据印花税法律制度的规定，甲公司和乙公司签订该租赁合同共计应缴印花税（）元。
10.根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于车船税征税范围的是（）。
11.2020年8月M市甲企业接受N县乙企业委托加工应税消费品，取得不含增值税加工费30万元，代收代缴消费税12万元。已知M市和N县的城市维护建设税税率分别为7%和5%。计算甲企业就该笔业务应代收代缴城市维护建设税税额的下列算式中，正确的是（）。
12.2020年8月甲公司进口一批货物，海关审定的成交价格为1100万元，货物运抵我国境内输入地点起卸前的运费96万元、保险费4万元。已知关税税率为10%。计算甲公司该笔业务应缴纳的关税税额的下列算式中，正确的是（）。
13.2020年8月，甲矿场自采铅锌矿原矿对外销售，取得不含税金额600万元，铅锌矿征税对象为精矿，资源税税率为3%，换算比为1.5，下列计算资源税的算式正确的是（）。
14.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家有关规定设置账簿，该期限是（）。
15.公司职工甲因工作疏忽给公司造成经济损失10000元，已知甲每月工资收入为2500元，当地月最低工资为1800元。根据劳动合同法律制度的规定，该公司可从甲每月工资中扣除的最高限额为（）元。
16.根据劳动合同法律制度的规定，关于劳动合同试用期的下列表述中，不正确的是（）。
17.根据社会保险法律制度的规定，下列关于职工基本养老保险个人账户的表述中，不正确的是（）。
18.甲公司职工赵某实际工作年限为6年，在甲公司工作年限为2年。赵某因患病住院治疗，其依法可享受的医疗期限为（）。
19.根据会计法律制度的要求，下列各项会计档案需要定期保管的是（）。
20.会计档案的鉴定工作应由（）牵头组织进行。
21.2019年12月13日，乙公司持一张汇票向承兑银行P银行提示付款，该汇票出票人为甲公司，金额为100万元，到期日为2019年12月12日。经核实，甲公司当日在P银行的存款账户余额为10万元。关于P银行对该汇票处理措施的下列表述中，符合法律规定的是（）。
22.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行卡分类的表述中，不正确的是（）。
23.下列法律责任形式中，属于行政责任的是（）。
24.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关作出的下列行为中，纳税人不服时应当先申请行政复议，不服行政复议决定再提起行政诉讼的是（）。
二、多项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。）
1.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，符合条件的一般纳税人，可以选择简易计税方式的有（）。
2.下列税种中，由海关负责征收和管理的有（）。
3.下列属于消费税纳税人的有（）。
4.根据消费税法律制度的规定，下列行为中，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据的有（）。
5.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产计税基础确定的表述中，正确的有（）。
6.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（）。
7.根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算经营所得个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。
8.根据个人所得税法律制度的规定，个人发生的下列公益性捐赠支出中，准予税前全额扣除的有（）。
9.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征收范围的有（）。
10.根据环境保护税法律制度的规定，关于应税污染物计税依据确定的下列表述中，正确的有（）。
11.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税申报方式包括（）。
12.根据劳动合同法律制度的规定，下列关于非全日制用工的表述中，正确的有（）。
13.下列各项工作中，出纳不得兼任的有（）。
14.根据支付结算法律制度的规定，下列关于填写票据的表述中，正确的有（）。
15.下列各项中，属于法律行为的有（）。
三、判断题（本类题共10小题，每小题1分，共10分。请判断每小题的表述是否正确。）
1.企业种植蔬菜、粮食的所得，免征企业所得税。（）
2.居民个人从境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内申报纳税。（）
3.甲企业通过国家民政机关将其拥有的一处房产赠与某小学，该赠与行为不征收土地增值税。（）
4.对生产经营规模较小、产品零星、税源分散、会计账册不健全，但能控制原材料或进销货的小型厂矿和作坊，税务机关可以采用查账征收的方式征收税款。（）
5.职工参加工伤保险由用人单位和职工共同缴纳工伤保险费。（）
6.代理记账公司可以接受企业委托对外报送财务报告。（）
7.从事会计工作2年且具有助理会计师专业技术资格人员，可担任单位会计机构负责人。（）
8.甲公司收到乙公司签发的一张支票，该支票记载了“不得转让”字样。该记载事项不影响甲公司将该支票背书转让。（）
9.单位外币卡账户可以在境内存取外币现钞。（）
10.最高人民法院所作的判决书，也是法的形式之一。（）
四、不定项选择题（本类题共8小题，每小题3分，共24分。每小题备选答案中，有一个或一个以上符合题意的正确答案，每小题全部选对得满分，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分。）
【资料1】甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2020年8月有关经营情况如下：
（1）提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；并支付本单位导游工资2.12万元。
（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。
（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额7.8万元。
（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
（5）购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.18万元。
（6）购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。
已知：旅游服务增值税税率为6%，不动产租赁服务增值税税率为9%；甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲旅游公司的下列支出中，在计算当月旅游服务增值税销售额时，准予扣除的是（）。
2.计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
3.计算甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
4.甲旅游公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）。
【资料2】甲公司为居民企业，主要从事施工设备的生产和销售业务。2019年有关经营情况如下：
（1）国债利息收入40万元，从未上市的居民企业乙公司取得股息25.2万元。
（2）直接向某养老院捐赠10万元，向市场监督管理部门缴纳罚款6万元。
（3）实际发生未形成无形资产计入当期损益的新产品研究开发费用194万元。
（4）经事务所审计发现甲公司接受捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额20万元、税额3.2万元。甲公司将接受的捐赠收入直接计入“资本公积”账户。
（5）全年利润总额1522万元，预缴企业所得税税款280万元。
已知，企业所得税税率为25%；新产品研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，应纳税调增的是（）。
2.下列关于甲公司2019年度新产品研究开发费用企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（）。
3.下列关于甲公司2019年度接受捐赠原材料企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（）。
4.下列关于甲公司2019年度企业所得税汇算清缴应补税额的计算列式中，正确的是（）。
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