【盐城国盛融资租赁有限公司】风险评估调查问卷

未能结合宏观环境、产业政策、竞争环境、企业发展需求及企业的资源及能力条件制定科学、合理的战略规划，未对发展战略进行科学论证及决策，导致战略目标脱离实际、缺乏可行性，难以应对市场变化和竞争挑战，可能引发资源错配、执行低效、经营风险上升甚至战略失败，影响企业可持续发展。

①企业对整体战略目标向可执行具体子目标的分解不全面、不清晰、不合理，导致目标传导过程中出现脱节或偏离，影响战略落地的系统性；
②财务预算、业绩考核指标与战略子目标之间存在匹配性不足问题，考核导向可能偏离战略重点，预算资源难以精准支撑解码后的关键任务，形成“目标—资源—考核”的协同断层；
③因战略实施人员缺乏、战略实施组织不力等，易出现资源错配、进度滞后或目标落空等问题，最终可能导致战略目标难以实现。

售后回租领域同质化竞争，可能引发价格战侵蚀利润、风控简化推高资产风险、高风险客群集中放大系统性风险。

①薪酬结构不合理（如不能体现岗位价值差异、固定薪酬占比过高或过低等）、薪酬水平缺乏竞争力（如低于行业平均水平），可能导致员工积极性受挫、人才流失、企业竞争力下降。
②薪酬计算不准确，未经过充分审核确认，导致发放错误；个人所得税及五险一金的金额未准确计算，或未及时进行申报、缴纳，导致个人所得税、五险一金不能及时准确的申报、缴纳，可能面临行政处罚。

①未建立绩效考核机制，会导致员工动力不足、方向不清，组织效率低、发展受阻；
②目标设定不合理，过度关注短期绩效可能忽视长期发展；
③评估标准模糊会导致评价不公，引发员工不满；反馈机制缺失使员工难以改进。

①企业对于人才的吸引力减弱，核心人员持续流失。
②除任职年限、内部工作调动、股东变更原因外，最近一个会计年度内企业两位及以上关键岗位人员发生变动或缺位超过6个月或无法实际履行职责，或出现2位以上独董（如涉及）离职。
③因频繁调动、储备不足等因素，导致企业现有核心人员、管理团队无法满足发展需要。

过度依赖单一渠道（如仅依靠股东推荐、线下中介或某一行业协会），可能导致客户来源 “受制于人”，抗风险能力薄弱。

客户属于限制类、禁止类行业，可能导致企业面临监管处罚。

租赁物属于产业调整目录中的限制类、淘汰类装备或产品，国家限制或禁止流通的物品（如未取得特殊行业许可的设施）、非设备类资产（如土地、房屋、构建物、消耗品等），可能导致合同无法履行或被监管部门处罚。

未分类设置客户准入标准，“一刀切” 管理，忽视不同行业、不同类型（如国企与民企）客户差异，导致信用风险（资质评估失真）。

客户信用评级过程中执行不到位，可能低估客户信用风险，影响授信决策，具体表现为
①信用信息的不真实或不完整：承租人提供信用信息失真或缺失，如提供虚假财务报表、隐瞒重大债务或诉讼记录，或因自身规模小、财务不规范（如小微企业）导致信用信息不完整，可能使公司对客户的信用风险判断失误，影响授信决策。
②审查的表面性：仅表面审查承租人财务报表，未按需穿透核查银行流水、水电缴费记录、租赁协议、纳税记录、关联交易等，可能忽视其实际偿债能力。例如，借款人通过虚构应收账款、关联方输血等手段粉饰业绩，尽调时未发现，导致授信额度远超其真实还款能力。
③忽视征信及合规记录：未深入查询承租人与实际控制人的征信报告、涉诉记录或行政处罚信息，可能忽略其历史违约记录、未结诉讼或重大经营违规（如环保处罚、安全事故），低估其信用风险。

尽调不充分，由于未落实对承租人财务及抵押物的必要检查，使得财务数据造假、抵押物权属瑕疵等风险被掩盖，最终可能造成租金回收困难，抵押物处置陷入僵局，直接威胁公司资金安全与既定收益。租赁物尽调必要检查点包括但不限于租赁物的权属、真实性、完整性、价值，并重点核查租赁物是否办理了动产浮动抵押或其他担保物权等。承租方尽调必要检查具体表现为：
①合理确定评估主体（包括但不限于由承租方提供担保且担保金额较大的关联企业，从事房地产、金融投资、矿业等高危行业且对项目安全有重大影响的，有重大在建工程的关联企业等，具体以信审人员认定为准）；
②访谈承租方的实际控制人、财务负责人或融资方向负责人等；
③考察生产/经营场所，与财务资料进行综合对比；
④查验财务资料，核实收入（包括但不限于财务账套、业务统计表、纳税申报、银行流水与应收票据等主线核查，设备产能、生产数据、业务单据等辅线验证）、资产、负债（包括但不限于应付账款、银行借款、对外担保、隐性负债）、现金流、重大/异常/变化科目；
⑤查验相关运营资料（根据实际情况和必要性，可查验合同订单、业务外包、资质许可、股份代持、上级管理授权、集团组织架构等信息）；
⑥查验重大事项资料（根据实际情况和必要性，可查验投资规划或可研报告、主管部门批复、当事人协议、参与方信息、事项进度、银行授信或上级拨款文件、资金到账及支付等重大事项相关的资料）；
⑦增信措施是否有效，能否覆盖风险；
⑧其他事项（因不同行业行业特征和授信业务风险情况相异，根据具体情况制定所在业务方向差异化尽职调查要求）。

客户伪造租赁物资料或篡改关键信息，或通过 PS 技术、虚假盖章等方式伪造租赁物购买发票、产权证、维修记录等文件，或篡改租赁物型号、数量、购买时间，误导融资租赁公司高估租赁物价值或忽视其瑕疵。

客户提供的租赁物可能存在权属不清晰（如共有财产未取得全部共有人同意）、所有权争议（如已抵押、查封）或来源非法（如走私、盗窃物品）等问题，导致融资租赁交易无效或面临法律纠纷。

对保证人核查不到位，会因保证人主体不适格、信用不良、还款能力不足或缺乏履约意愿等问题，使担保合同无效或无法实际履行，进而无法有效保障债权人债权实现。对保证人核查的内容包括但不限于：
①保证人主体适格性：保证人是否具备担保资格，如事业单位、公益法人、分支机构未经授权，会导致担保合同无效；
②保证人信用记录：调查保证人的信用记录，包括过去的信用评级、还款记录、违约情况等；
③保证人还款能力：分析保证人的财务报表，评估其资产负债状况、盈利能力、现金流状况等。

若未对抵押物的真实性、完整性、一致性进行严格审查，可能存在以下风险：
①虚构不存在或部分不存在的抵押物，导致公司权益难以得到保障；
②伪造抵押物资料或篡改关键信息，通过 PS 技术、虚假盖章等方式伪造抵押物购买发票、产权证、维修记录等文件，或篡改抵押物型号、数量、购买时间，误导公司高估抵押物价值或忽视其瑕疵。

租前调查工作仅由业务人员开展，风控人员未实地参与，缺乏风险视角与交叉验证，导致客户信用风险评估偏差，项目实际风险未被有效揭示，埋下逾期坏账隐患。

合同关键条款缺失，可能导致合同效力模糊、履行争议、责任不明等风险，严重时甚至影响合同目的实现或引发法律纠纷。关键条款具体表现为：
①主体条款：包括合同当事人的名称、住所等基本信息；
②租赁物条款：包括租赁物的名称、数量、规格、技术性能、生产厂家等内容；
③租赁物的交付及检验条款：主要包括租赁物采购、交付及检验、风险切割等内容（直租条款）；
a起草时应明确交付对象、交付方式及逾期提货或无正当理由不接受标的物的责任承担；
b应明确承租人确定租赁物时是否依靠了出租人的技能或者受到了出租人的干预，以避免对于租赁物不符合约定或使用目的时对责任的划分产生争议；
④租赁期限条款：即承租人租用租赁物的期限（租赁期限一般根据租赁物的经济寿命、使用及利用设备所产生的效益而确定，起草合同时应当进一步约定，在合同有效期内，当事人双方无正当、充分的理由，不得单方要求解约或退租）；
⑤租金条款：即关于租金总额、租金构成、租金计算方法、租金支付方式、租金支付期限及数额、发票开具等方面的规定（租金不受4倍LPR限制）；
⑥租赁物的保管及使用条款：即关于租赁期间租赁物的保管、使用及维修等方面的规定；
⑦租赁物归属条款：即关于租赁期限届满后租赁物归属的约定；
a应明确约定租赁合同有效、被认定无效情形下租赁物的归属
b若合同中承租人选择留购这一方式，应当进一步明确租赁物的残值或计算方式，以免产生争议；
⑧担保条款：即关于承租人支付租金有关担保的约定（应明确约定担保方式）；
⑨违约条款：即关于双方违约责任的规定；
a对承租人未支付租金，可就违约责任做如下约定：第一，可要求支付已到期租金、逾期利息并赔偿损失；第二，可要求支付全部租金，即要求租金加速到期，并就拍卖、变卖租赁物所得的价款受偿；第三，可要求解除合同并收回租赁物。同时，合同双方应就合同中关于租赁物收回、租赁物处置等进行明确约定，包括是否需要经过催告程序，是否需要给予合理期限等，合理确定违约金标准、租赁物收回、处置、租金加速到期时间、合同解除时间通知的约定。
b除法律规定的解除原因外，对其他解除情形进行明确规定；
c合同中会明确规定租赁资金的用途、禁止用途（将融资款用于偿还其他债务、投资高风险领域、关联方拆借或财政明文禁止的领域），并详细规定违约责任，明确如果承租方未按照约定使用资金，出租方有权采取相应的措施，如提前收回租赁物、要求赔偿损失等；
d对于解除条款的起草，建议出租人强化关于出租人主张解除融资租赁合同时的救济措施约定，明确约定届时出租人可以选择采取的收回并处置租赁物的方式及租赁物价值确定方式。
⑩保险条款：即约定保费的承担者和被保险人；
⑪争议解决条款：即约定发生争议后如何解决；
a应明确管辖法院，不动产的融资租赁合同纠纷，当事人也可以约定管辖法院，并不适用不动产所在地专属管辖的规定；
b应明确送达条款，包括出租人、承租人、担保人的送达地址；
⑫其他程序性条款：包括合同生效、通知送达、合同份数、附件等；
⑬特殊条款：
a防范技术革新风险：约定当租赁物所属行业发布国家强制淘汰标准、或主流厂商停止生产同类产品及关键配件时，出租方有权立即启动价值重估，若评估值低于约定阈值（如初始价值的 85%），承租人需“按差额补缴价值补偿金”“追加保证金或提供新担保物”或“与出租方协商调整剩余租金支付节奏（如提前支付部分租金）”；
b防范租赁物发生特殊状况风险：应当约定若租赁物发生特殊状况的，保管和使用租赁物的承租人应当在约定的保管时间内通知保险公司及融资租赁公司，否则应当承担相应的责任；
d禁止性条款（按需）：在合同中约定 “承租人不得将租赁物再次抵押、转让、转租”。

未及时进行初始登记（在放款前或融资租赁合同生效后十日内孰早）或变更登记不及时，可能影响租赁物/抵质押物（权利）的权利归属、对抗第三人效力及后续法律保障。

未对租后检查频率、内容、参与人员等要求进行制度规范，导致无制度可依。检查内容包括但不限于：
①承租人经营与信用状况
a经营稳定性：跟踪承租人主营业务、市场竞争力、行业趋势等变化，分析其持续盈利能力是否足以覆盖租金支付；关注重大经营决策（如股权变更、资产重组、对外投资等）对偿债能力的影响。
b财务状况监控：定期核查财务报表（资产负债表、利润表、现金流表），重点分析流动比率、资产负债率、净利润等指标，评估短期和长期偿债能力；监控应收账款、存货周转率等运营指标，判断企业资金链是否健康。
c信用风险预警：关注承租人是否出现逾期债务、涉诉纠纷、行政处罚等负面信息，通过征信报告、公开网络信息等渠道及时预警。
②租赁物管理
a租赁物状态：通过定期巡检、查阅维护记录（如维修工单、更换零部件凭证），确认租赁物实际使用情况（如位置、用途、维护状况），防止擅自转移、抵押、损毁或改变用途；
b租赁物权属：核查租赁物权属是否清晰，是否存在重复抵押、查封等权利瑕疵，定期更新权属证明文件。
c租赁物发票：继续获取剩余未提供的发票，并关注已提供发票是否存在红冲等事项。
d租赁物价值评估：定期评估租赁物市场价值波动，尤其对专用设备、易贬值资产需重点关注。
③租金支付与合同履行
a租金回收管理：严格监控租金到账情况，对逾期租金及时启动催告程序（如书面通知、电话跟进），记录违约次数和时长；根据合同约定，对逾期租金收取罚息，并评估是否触发 “加速到期” 条款（要求一次性支付全部租金）或解除合同。
b合同条款执行：核查承租人是否遵守合同约定的其他义务（如不得擅自转租、不得设定权利负担等），及时制止违约行为；关注担保方（如有）的代偿能力变化，定期复核担保合同效力、担保物状态或保证人信用状况。

未建立催收机制，导致租金催收管理秩序混乱、效率低下。具体表现：
①未明确催收事项的责任主体与分工，可能导致职责不清与推诿扯皮；
②未按照客户（信用评级/账龄）分类制定差异化催收策略，可能导致资源分配不合理，效率低下；
③未将催收效果与绩效挂钩，可能导致催收动力不足，消极应付成常态。

绩效考核存在四大核心风险：
①战略传导偏差，战略目标分解至各板块、子公司时易因解读差异、利益博弈断层，致考核指标与长期战略脱节；
②指标设计失衡，过度侧重短期财务指标而忽视研发、合规等长期价值维度，引发短视行为；
③指标设计合理性不足，跨层级数据口径不一，部分主体人为调整数据影响决策；
④激励约束错配，考核结果与薪酬、资源分配关联不足，难激活力还可能引发内耗与人才流失。

财务舞弊风险

财务数据变动较大且无合理原因，或财务数据之间难以相互勾稽验证，或财务数据与业务数据之间存在不匹配的情况。

综合经营管理风险

若公司在经营中未能有效把控关键环节，或面临综合风险压力：
①业务扩张若未能精准匹配市场需求与自身产能，可能出现成长性不及预期的风险；
②若资金周转效率持续偏低、现金流支撑不足，短期偿债与资金调度或面临流动性风险；
③若核心业务成本控制不佳、营收增长与盈利转化失衡，亦可能引发盈利能力波动风险，三者叠加或对公司整体经营稳定性产生不利影响。

未建立健全舆情管控机制，在业务和社会责任等方面受到来自社会或者网络的负面信息、虚假信息、谣言时，处理方式不得当，给公司带来负面影响。

融资租赁公司通过银行借款、股东借款、发行债券、开展资产证券化等融资形式融入资金的规模超过《江苏省融资租赁公司监督管理实施细则（试行）》约定的比例限额。

融资租赁项目周期较长，而短期融资占比过高，可能引发流动性危机，尤其在市场利率波动时，面临再融资成本不确定性。

存在未决重大诉讼。

未建立内控体系或内控体系未及时更新，可能导致内控体系与实际运营不一致出现管理漏洞或经营效率效果受到严重影响。

企业合规性风险

若公司在经营过程中未能严格遵守行业监管政策、法律法规及外部相关规定，可能引发合规性风险：如因未落实安全保护、环保排放、市场竞争等外部监管要求，或出现资质证照未及时更新、经营流程不符合规范等情况，易导致监管部门处罚、业务暂停整改、品牌声誉受损，甚至面临法律诉讼与经济赔偿，进一步对公司正常运营、市场信任度及长期发展产生不利影响

风险的影响程度（极低/低/中/高/极高）：高