国电电力9月税务培训测试

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1、A厂为一般纳税人，2021年2月购置并实际使用一台符合《目录》规定的环保专用设备，取得增值税专用发票金额500万元，税额65万元，购进时支付了运费，取得了增值税专用发票金额5万元，税额0.45万元，进项税额允许抵扣。当年购置环保专用设备的投资额为（ ）万元。
2、甲电力公司2020年投资某风力发电项目，该项目属于《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的发电项目；并于2022年取得第一笔生产经营收入，甲公司只经营并核算这一个风电项目，拟于当年享受企业所得税“三免三减半”税收优惠政策，以下哪一项不是该项目的留存备查资料（ ）
3、甲公司收取下属单位利息如享受统借统还政策，以下说法错误的是（ ）
4、一家企业在2023年6月购入专用设备，并投入使用，取得增值税普通发票，发票上注明的金额为116万元，其中不含税金额100万元，税额16万元，已全部在2023年度抵免了当年的应纳税额。2024年6月开展专用设备数字化改造，投入金额80万元（不含税），取得增值税专用发票，符合专用设备数字化改造抵免税额相关条件。那么该专用设备2024年度可以抵免企业当年应纳税额为（ ）
5、根据新租赁准则，承租人初始计量使用权资产时，涉及的“初始直接费用”在会计和税务处理上的差异是（ ）
6.下列房屋附属设备、配套设施，在计算房产税时不应计入房产原值的是
7.纳税人委托施工企业建设的房屋，房产税纳税义务发生时间正确的是
8.A企业2022年1月份签订了土地使用权出让合同，取得国有土地使用权2000平方米，3月支付出让金额为3000万元，合同约定6月实际交付土地，甲公司于10月办理并取得土地使用权证。请问：该企业土地使用税纳税义务发生时间是？
9.下列选项中适用研发费用加计扣除优惠政策的有
10.关于企业自主、委外研发活动中，实际发生研发费用享受加计扣除税收优惠留存备查资料事项，以下说法不正确的是
1、集团收取子公司利息符合统借统还政策，可以免征增值税，集团取得该收入不得开具增值税专用发票，不需要做纳税申报。（ ）
2、甲公司2023年购买用于节水项目的专用设备，2024年设备投入使用。甲公司生产技术部门于2025年发现该设备符合税收《目录》规定的指标，并通知财务部门。财务部门认为可以按专用设备投资额的10%抵免2025年度应纳所得税额。（ ）
3、某发电厂2021年可以同时享受即征即退税收优惠和期末留抵退税税收优惠。（ ）
4、在使用权资产的处置时，会计上确认的“资产处置损益”可以在税前扣除。（ ）
5、企业安置残疾人员的，在计算应纳税所得额时，按照支付给残疾职工工资的50%加计扣除。( )
6、未利用地均无需缴纳耕地占用税。( )
7、房产税计税依据需要包含土地价值。( )
8、位于行政村的土地均无需缴纳土地使用税( )
9、固体废物综合利用环保税备查资料中，固体废物管理台账与综合利用评价报告二者有其一即可。( )
10、享受西部大开发优惠政策，企业主营业务需属于《西部地区鼓励类产业目录》规定的产业项目，且主营业务收入占企业收入总额50%以上。( )
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