增值税测试3
1. 关于先进制造业增值税加计抵减政策说法正确的有（）。
A.当期可抵扣进项加计5％抵减应纳增值税税额
B.按规定不得从销项税额中抵扣的进项税额不得计提加计抵减额
C.同时符合多项增值税加计抵减政策的，不同政策不得叠加使用
D.当期未抵扣完的可抵减加计抵减，不得结转下期抵减
E.按规定做进项税额转出的，应在进项税额转出中调减加计抵减额
2.一般纳税人购进货物发生下列情况，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）。
A.用于集体福利
B.发生正常损失
C.同时用于增值税应税项目和免税项目的固定资产
D.用于简易计税方法计税项目的购进货物
3. 关于准予从增值税销项税额中抵扣的进项税额，下列说法正确的是（）。
A.纳税人自办理税务登记至登记为一般纳税人期间取得的增值税扣税凭证，一律不得在登记为一般纳税人后抵进项税额
B.纳税人自境外单位购进服务，从税务机关取得的完税凭证上注明的增值税准予抵扣
C.纳税人租入固定资产，既用于简易计税方法项目又用于集体福利的，准予全额抵扣
D.纳税人取得不动产的进项税额可以按折旧年限分期抵扣
4. 增值税一般纳税人购进货物后，因质量原因发生进货退回的增值税处理正确的是（）。
A.冲减购进货物当期的进项税额
B.根据纳税人的财务核算确定冲减进项税额的时间
C.冲减进货退回当期的进项税额
D.从当期销项税额中扣减
5. 2022年5月，某公司（一般纳税人）购入办公楼一栋，取得增值税专用发票上注明金额2000万元，税额100万元，该办公楼专门用于职工宿舍，未抵扣进项税额。至2024年5月已提折旧210万元，净值率90％，当月该公司将部分楼层改用于办公经营。在用途改变的次月，该办公楼当期可抵扣进项税额（）万元。
A.108
B.80
C.90
D.189
6. 下列各项中，适用增值税出口“免抵退税”办法的有（）。
A.外贸企业收购货物出口
B.外贸企业购进研发服务出口
C.生产企业自营出口自产货物
D.外贸企业直接将自行研发的无形资产出口
E.生产企业对外提供加工修理修配劳务
7. 某制药厂为增值税一般纳税人，2025年4月销售免税药品取得价款20000元，销售应税药品取得含税价款90400元。当月购进原材料、水、电等取得的增值税专用发票(已确认在本月抵扣)上注明税款合计为10000元:其中有2000元进项税额对应的原材料用于免税药品的生产;5000元进项税额对应的原材料用于应税药品的生产;对于其他的进项税额对应的购进部分，该制药厂无法划分清楚其用途。该制药厂当月准予抵扣的增值税进项税额为（）元。
A. 2400
B.4400
C.7400
D.9400
8. 根据增值税现行政策，下列各项对应的进项税额准予从销项税额中抵扣的是（）。
A.被执法部门拆除的违法建造的不动产在建工程所耗用的建筑服务
B.购进汽油发生的合理损耗
C.租入固定资产，既用于简易计税项目又用于免征增值税项目
D.购进餐饮服务
9. 2025年4月，某商业企业(增值税一般纳税人)因管理不善，导致一批2024年6月从农业生产者处收购的大豆霉烂变质，账面成本11056元(含运费500元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)。当月该企业因为洪灾损失一批上月外购的账面成本5000元的淀粉。上述业务均已在购进当期抵扣进项税额,该企业当月应转出的进项税额为（）元。
A.1089
B.1739
C.1093.45
D.1158.45
10.甲公司是增值税一般纳税人，2025年3月将销售部门使用的一处房产转作职工宿舍。该房产原值为500万元，已计提折旧100万元，购进时取得增值税专用发票注明税额为45万元，已申报抵扣进项税额。甲公司当月就上述业务应转出进项税额（）万元。
A. 45
B.36
C.41.28
D.33.03
您的姓名：
关闭
更多问卷
复制此问卷