《应收账款管理制度》宣贯考试

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1. 您的姓名：

2. 关于经销商CRM系统月度对账单正确的是（）

经销商在每月5日后即可开始在CRM系统进行费用对账，每月10日后即可开始在CRM系统进行资金对账；经销商在每月4日后即可开始在CRM系统进行费用对账，每月11日后即可开始在CRM系统进行资金对账；业务负责人跟进客户上传对账单，确保每月15日前督促客户完成月度对账单上传，财务预警通知，25日前未完成处理的将对区域负责人进行考核，大区连带考核；针对特殊客户无法完成对账单上传的可以对接财务说明原因进行报备

3. 关于未上传对账单的考核标准，正确的是

月度对账，销售管理部负责协调客户配合此项工作，及时完成对账，要求回函率100%，需要在要求回函的期间完成收集，如未按时回函对相关责任人负激励100元/客户，同时本月未有对接处理的大区、销售总监有连带考核200元/次；月度对账，销售管理部负责协调客户配合此项工作，及时完成对账，要求回函率100%，需要在要求回函的期间完成收集，如未按时回函对相关责任人负激励50元/客户，同时本月未有对接处理的大区有连带考核100元/次；年度对账，销售管理部负责协调客户配合此项工作，及时完成对账，要求回函率100%，要求回函周期为30天（特殊情况需要走报备申请），如未按时回函对相关责任人负激励100元/客户。年度对账，销售管理部负责协调客户配合此项工作，及时完成对账，要求回函率100%，要求回函周期为45天（特殊情况需要走报备申请），如未按时回函对相关责任人负激励50元/客户。

4. 财务部强化对各销售业务部门应收账款监管力度，如过程中存在违反制度相关内容，财务部将按照如下标准进行考核

超授信、超账期的应收账款:负激励业务负责人50 元/户，大区经理100元/次，不做双重考核（每月10号前发预警通知，截止本月25日还未处理及报备的做以上考核）财务未按时对应收款、对账等情况进行预警,负激励直接责任人 50 元/月上级连带2倍负激励；对公司安排的往来函证工作消极怠工，影响公司整体函证工作的，负激励直接业务负责人 50 元/户，大区经理 100元/次；坏账考核:对未及时预判坏账风险，存在催款懈怠、渎职、失职等造成坏账损失的，负激励直接责任人 2000 元，按上级汇报人逐级增加 500 元（含大区经理、销售总监）直至考核到事业部总经理。（特殊情况，如政府、学校引起欠款，形成相应坏账，根据实际情况设置考核金额）

《应收账款管理制度》管理职责中，对各销售业务部门有哪些要求

调查收集客户信用评级资料，审核申请授信客户的资质及资料的真实性，发起客户授信申请，对提供信息的真实性、完整性及准确性负责；根据客户合理需求提交授信方案，按照客户采购意向预估销售量及交货周期(存续客户需参考过去滚动6个月的月均销售额)以及客户未来增长趋势，计算最高风险敞口作为拟申请的授信额度；新开客户3个月后需结合实际销售额复核授信额度的合理性，必要时进行调整；负责授信客户销售合同的草拟、发起审核流程，完成合同签订，授信合同内需明确授信额度、回款账期等信息；每月根据财务部提供的应收账款余额明细，完成与客户的对账；每月对逾期应收账款进行追踪，及时清理逾期账款；负责对客户产生的应收账款坏账承担管理责任。

6. 《应收账款管理制度》管理职责中，对财务部有哪些要求

根据应收账款余额重要性原则，制定公司应收账款逾期天数、周转天数年度及月度预算目标，并督促完成(如直营、学生奶、特渠、电商)责根据本制度结合自身情况，出具各销售部门细化的应收账款相关制度，制度中需明确信用评级管理办法、使用范围、管理要求等；审核赊销授信额度，监督及落实各销售部门应收业务的执行情况，协助业务完成应收账款管理；按月对应收账款余额、账龄、周转天数、超期情况、坏账情况等进行分析，预警应收账款异常情况，并将分析结果提交至财务管理部；负责货款核对，对货款不足或超赊销额的经销商及时催款，并通知根据货款余额进行配货，对欠款经销商停止发货，控制应收账款；每月10日前提交应收账款分析表。内容包括：经销商名称、所欠货款、欠款原因，客户最大信用额度（已核准的赊销额）、还款时间等重要信息；完成月度客户资金对账等环节，定期反馈对账结果至财务管理部，跟踪对账进度；

《应收账款管理制度》的目的是为进一步加强各公司客户信用风险管理，客观评价客户信用风险状况，规范公司经营活动中的下游客户授信额度制度，降低信用风险及坏账损失

对错

销售货款结算原则采用预收款制度，即先收款后发货；必要时可给予临时授信或特殊授信，临时授信指为满足公司季节性销售高峰时使用的授信，临时及特殊授信均需进行集团授信审批，最高不允许超过90天。

对错

9. 坏账计提，对于明确有回收风险的，业务人员应在发现当月线上发起BPM坏账计提流程，并将相关支持性文件（如闭户情况说明、诉讼的相关文件、会议纪要等）上传至坏账计提流程中。BPM流程业务部门主管领导、应收会计、财务部长、财务中心总经理、公司总经理。

对错

10. 关于经销商月度对账单上传时间:费用对账单每月4日；资金对账单每月11日；期间弹出对账提示也可完成核对。

对错

11. 针对超期客户，财务每月10日前会预警通知，业务需要配合财务完成欠款催收，特殊情况需要申请报备。

对错

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