广西壮族自治区国有六万林场2025年度风险评估调查问卷

关键岗位人员管理风险：未建立工作人员轮岗机制，或未对不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施，不利于尽早发现内部管理中存在的问题和隐患，导致舞弊、欺诈、泄密或人员管理的“疲劳效应”等现象。

预算编制风险：预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调不够充分，可能导致基础数据或重要信息无法有效共享，影响预算编制的规范性、科学性和高效性。

预算分解与执行管理风险：未健全预算执行监控机制，财务科与各业务科室沟通不畅，未运用财务信息和其他相关资料有效监控预算执行情况，或出现预算执行进度严重滞后及预算后期突击用款等情形，可能导致无法及时发现和纠正预算执行中偏差，科室开展的业务事项不符合预算要求的风险。

预算绩效管理风险：预算绩效评价机制缺失或不完善、未有效开展预算绩效评价工作，或预算绩效评价不全面、结果未得到有效应用等，可能导致预算资金配置或使用效益低下的风险。

支出机制建设风险：未建立完善的经费支出分级授权审批制度，明确支出审批程序和审批权限，支出事项未经适当的归口审查、授权批准或超越授权审批，可能导致支出不符合预算和整体规划，影响财政资金的使用效率和效果。

重点监管经费风险：针对重点经费支出的统筹管理或归口审核不完善，可能导致经费支出缺乏有效管控，出现违规报销、虚假套取报销金额等现象。

支付与核算风险：财务报销审核不严格，报销附件材料不全，费用列支不准确，可能导致资金损失或浪费，或者出现私设“小金库”的情形。

采购归口及计划风险：未明确采购管理机构和岗位设置，采购管理职责分工不明确，或未建立健全采购工作组织领导和工作协调机制，采购工作缺乏专业统筹指导，可能导致单位内部各机构之间在采购管理上协作不畅、相互推诿，致使采购管理效率不高。

采购实施风险：招投标程序或评标定标机制不科学、不规范，缺乏过程监督，存在违法违规行为，可能导致采购的货物、服务等质次价高。

采购项目验收风险：验收人员和采购人员未相互分离，采购验收程序不规范、标准不清晰或验收组织不认真、走过场等，可能导致采购商品或服务在质量、数量、规格、配置等方面不符合单位要求，甚至可能引发产品质量、合同履约等方面较大的经济纠纷。

采购付款与结算风险：采购支出审核不严格，付款方式不恰当，付款与采购验收脱节，可能导致货物、资金或信用受损。

固定资产管理风险：已验收资产未及时办理入库、编号、建卡、调配等手续，可能造成账实不符，资产闲置、丢失或使用不当等问题。

固定资产管理风险：未定期或不定期对资产进行实地清查盘点，或盘盈盘亏问题未能及时处理，可能会导致资产账账不符、账实不符、资产信息失真等问题，可能造成经济损失。

无形资产管理风险：无形资产登记工作缺乏要求，可能导致资产登记发生缺失或遗漏，影响后续资产的管理效率。

建设项目招标管理风险：投标人资格条件的标准设置不恰当，投标人的资质条件不符合要求或挂靠、冒用他人名义投标，导致中标人实际难以胜任工作，从而导致工程质量、进度、造价难以达到规定标准。

工程价款结算风险：未严格按合同规定的工程进度支付工程款，或价款结算管理不严格，施工单位结算申请未经适当审核，可能存在资金损失风险。

工程项目竣工验收风险：工程竣工验收组织方案、程序不合理，验收不规范，质量检验把关不严，存在规避工程缺陷、隐瞒未完工内容、降低验收标准等现象，可能导致工程验收流于形式，无法发现工程项目存在的质量问题。

合同订立与审核风险：合同管理不严格，存在合同未签订先履行服务的情况，出现程序倒置，合同效力可能受到影响，存在无效或无法执行的情况。

合同订立与审核风险：合重大合同未经过法律风险审查，合同内容存在重大漏洞和欺诈，导致合同存在风险隐患,经济资源无法正常流入或形成额外的支付义务，面临法律风险和经济风险。