财务共享服务中心4月报表练兵随堂测-4.22

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4. 所得税采用资产负债表债务法核算，其暂时性差异是指（ ）。
5. 下列各项中，会产生应纳税暂时性差异的是（ ）。
6. 某公司20×8年实现利润总额100万元，当年发生国债利息收入10万元，税收滞纳金5万元，无其他调整事项。所得税税率为25%，则当期所得税费用为（ ）万元。
7. 某固定资产原值100万元，会计按10年直线法折旧，税法按5年直线法折旧，无残值。使用2年后，该资产的计税基础为（ ）万元。
8. 下列交易或事项中，其产生的暂时性差异应直接计入所有者权益的是（ ）。
9. 甲公司当期应交所得税为500万元，递延所得税负债年初40万元、年末60万元，递延所得税资产年初30万元、年末20万元。则所得税费用为（ ）万元。
10. 企业因销售商品提供售后服务而确认的预计负债，其计税基础为（ ）。
11. 下列各项中，不确认递延所得税负债的是（ ）。
12. 下列有关所得税列报的表述中，正确的是（ ）。
13. 企业发生的超过税前扣除标准的职工教育经费，其暂时性差异属于（ ）。
14. 下列各项中，会导致资产账面价值与计税基础产生差异的有（ ）。
15. 下列交易或事项中，产生的暂时性差异应计入所得税费用的有（ ）。
16. 在采用资产负债表债务法核算所得税时，下列各项中，会影响当期所得税费用的有（ ）。
17. 下列交易或事项中，其所得税影响应计入所有者权益的有（ ）。
18. 《管理费用明细表》所对应取数的功能范围是（）
19. 当资产的账面价值小于计税基础时，产生应纳税暂时性差异。（ ）
20. 企业当期确认的递延所得税资产和递延所得税负债，应全部以未来期间适用的所得税税率为基础计算。（ ）
21. 企业发生的年度亏损，可以用以后年度的所得弥补，但不得确认递延所得税资产。（ ）
22. 《审计中介机构选聘情况》中的审计费用一定与《管理费用明细表》中的年度决算审计费金额一致
23. 《其他应付款明细表》中行项目的款项性质有“应付质量保证金”类型
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