夏津 计财部 会计 主业务流程考试题

本次考试为闭卷线上考核，请严格遵守考试纪律，独立完成答题，严禁查阅资料、找人代答、切屏搜题、外传试题答案等违纪作弊行为，一经查实本次考试成绩作废。


您的姓名：
一、单选题（每题2分，共50分）
1、收款管理中，各营业网点从计财部领取的收据存根联保管期限为多少年？
2、收款凭证的保存期限为多少年？
3、收据销毁需报谁同意并签字确认？
4、费用报销流程中，差旅费报销依据什么标准？
5、用户发展流程中，出纳主要负责哪个环节？
6、计财部会计开具发票时应注意什么？
7、计财部会计必须坚持什么原则？
8、收据金额与账载金额不符等异常情况应向谁汇报？
9、各营业网点收费单据整理后交由谁保存？
10、业务退款流程中，计财部办理退款的时限是？
11、收据保管期满销毁前，还需报什么机关查验？
12、收款管理中，发现交回的收据存在缺号应如何处理？
13、借款及费用报销管理中，审批流程的最终审批人通常是？
14、以下哪项属于出纳的日常工作职责？
15、计财部在用户发展流程中不负责以下哪项？
16、收款管理中，收费单据交财务档案员保存的期限为？
17、退气退款流程中，退款由谁办理？
18、收款管理中，发票开具后应如何处理？
19、计财部确认工程底价核准的依据是？
20、用户发展流程中，工程预算编制由谁负责？
21、以下哪项不属于计财部的核心职责？
22、费用报销中，出差计划完成后几个工作日内反馈出差报告？
23、出差审批中，总经理出差由谁审批？
24、收据存根联保管期限为5年，期满后销毁需报经谁查验？
25、业务退款流程中，用户发展部业务员的处理时限为？
二、多选题（每题2分，共10分，多选、少选、错选均不得分）
1、收款管理中，以下哪些属于异常情况需汇报？
2、用户发展流程中，计财部负责的工作包括？
3、借款及费用报销流程涉及的环节包括？
4、出差申请流程中，出差计划应列明的内容包括？
5、以下哪些是收据销毁的前提条件？
三、填空题（每题1分，共10分）
32. 1. 经营预算内借款由________________ 与______________________进行签批。
33. 2. 借款人应自借款之日起_______________日内，在预算范围内持真实合法有效单据报销、清款。
34. 3. 投资预算内借款由____________________ 签批。
35. 4. 前款尚未签批报销_________________________，后款不得再借。
36. 5. 公司每周 ____，____ 为财务报销日，有现金需求的需提前1个工作日通知财务备款。
37. 6. 费用须在开具发票或行政收据的_______________ 日内报销，逾期扣除费用金额的__________________后予以报销。
38. 7. 报销费用全部通过银行转账支付，不得支付现金，如遇特殊情况， ________________元以下的可支付现金。
39. 8. 借款人办理借款时，必须填写纸质______________并签字，连同打印的已签批纸质工作流表单一起交与________________。
40. 9. 报销单费用项目附件张数用________________ 数字注明，金额大小写必须完全一致，大写金额不到分位的必须加_________________字。
41. 10. 出纳付款时应先 ___________，再行付款。
四、判断题（每题1分，共10分，正确的打"√"，错误的打"×"）
1、计财部会计可以少开或多开发票。 （ ）
2、收据存根联保管期限为15年。 （ ）
3、收款管理中，收据金额与账载金额不符需汇报。 （ ）
4、业务退款中退工程款须验证未施工。 （ ）
5、出差可以不附出差计划。 （ ）
6、收款凭证保存期限为30年。 （ ）
7、用户发展流程中，计财部负责现场勘查。 （ ）
8、费用报销标准依据公司差旅费报销及补贴标准。 （ ）
9、收据销毁只需集团财务经理同意即可。 （ ）
10、总经理出差由董事长审批。 （ ）
五、简答题（每题10分，共20分）
1、请简述费用报销的一般流程。
2、某营业员在收费过程中发现收据金额与系统记录金额不符，且交回的收据存在缺号现象。作为计财岗人员，请说明应如何处理。
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