深化市属医院全面预算管理研究调查问卷

尊敬的财务/预算管理同仁:

您好！为了深入剖析业财融合背景下医院全面预算管理的实施现状、痛点及相应改进需求，特开展《深化市属医院全面预算管理研究》的课题问卷调查。作为预算管理的一线执行者与组织者，您的反馈对构建科学、可操作的预算优化体系至关重要。

本问卷全文约3000字，填写时间预计5-8分钟。本问卷采用匿名方式，所有数据仅用于课题研究，将严格保密。请您结合日常工作实际填写，感谢您的支持与配合！

第一部分：基本信息

1. 您所在的医院类别

专科医院综合性医院

2. 您的岗位类别

财务部门负责人预算管理专职人员其他财务岗位

3. 您从事医院财务/预算管理工作的年限

3年以下3-5年6-10年10年以上

第二部分：预算组织架构与责任机制

4. 您所在医院的全面预算管理组织架构包括?

全面预算管理委员会全面预算管理办公室预算归口管理部门预算科室其他

5. 在预算编制过程中，业务科室的配合程度如何?

配合积极，能基于业务计划提供详细测算依据基本配合，主要提供历史数据，偶尔缺乏业务规划支撑配合度一般，常出现拖延情况配合困难，认为预算纯属财务部门工作

6. 您认为当前业务部门预算管理职能有待强化的主要表现是?

业务科室未将预算执行纳入科室日常管理缺乏对业务科室负责人的预算考核约束业务科室预算调整随意，缺乏合规依据业务科室未配备预算管理员或职责虚设业务科室与财务部门沟通不畅，信息不对称

第三部分：预算项目库建设

7. 您所在医院是否建立了全面预算管理配套的项目库?

是，已规范运行是，已建立但规范化较弱否，但计划建立否，无建立计划

8. 项目库是否按项目重要性实行分级分类管理?

是，且分级分类标准明确是，但分级分类实际指导意义较弱否，未进行分级分类

9.项目库中的项目是否与年度预算编制实现直接关联?

是，入库项目方可申报预算是，但部分未入库项目仍可申报预算否，项目库与预算编制脱节无相关机制

10.医院项目库是否涵盖医院全部类型项目（基建、设备、科研、信息化等）?

是，全口径纳入统一管理是，但部分类型项目未纳入否，仅涵盖财政拨款项目其他

11. 医院是否建立了项目库的动态管理机制（如新增和淘汰项目）?

是，按年/季度定期更新是，仅在预算编制前更新否，项目库建立后未更新无相关机制

12.您认为制约医院预算项目库建设的主要因素是?

管理层重视程度不足缺乏统一的项目库管理制度各部门参与积极性不高信息化系统支撑能力不足项目库与预算编制、执行脱节项目库动态管理不足，项目更新不及时缺乏专业化的项目库管理人才其他

第四部分：预算编制流程

13. 贵院目前的预算编制依据是?

医院年度战略目标与业务计划上年度实际执行情况财政拨款额度或上级下达的控费指标各科室自行申报需求

14.贵院是否将年度战略目标或业务计划中的重点内容分解转化为具体的预算事项?

是，全部分解是，部分分解否，难以准确分解

15.您所在医院的预算编制与业务计划的关系是?

先制定工作计划再编制预算先编制预算再制定业务目标工作计划和预算编制同时进行

16. 您认为若出现预算编制与业务计划之间存在脱节，可能的原因是什么?

临床科室缺乏年度业务规划意识或规划不够贴合实际财务人员对临床业务逻辑不熟悉，难以审核业务量的合理性缺乏信息系统支撑，业务数据向预算数据的转化依赖手工医院战略目标未有效分解到各业务科室预算编制时间过短，来不及充分沟通其他

17. 贵院目前主要采用的预算编制方法是?

增量预算法（在上年度基础上按一定比例增减）零基预算法（每年从零开始，逐项审核必要性）弹性预算法（根据业务量变动调整预算）滚动预算法（定期更新，逐期滚动）项目预算法（按具体项目独立编制）

18.收入/支出预算编制是否以临床科室的业务量数据为主要依据?

是，完全基于科室业务计划和实际消耗部分基于业务计划，部分参考历史数据主要参考历史数据其他

19.贵院在选择预算编制方法时，主要考虑的因素是?

支出项目的性质（固定/变动/专项）历史数据的完整性与可靠性业务量的可预测性科室或项目的成熟度管理层的偏好或要求上级部门的考核导向信息系统的支撑能力

第五部分：预算执行、调整与控制

20. 贵院预算执行控制的主要方式是?

实时控制:业务发生时（如物资申领、合同签订）即校验预算额度事后控制:主要依靠报销环节的合规性审核半自动控制:部分项目有预警，但未强制拦截基本无系统控制，依赖人工台账

21.预算执行分析是否能追溯至业务量变动原因?

是，能清晰分析业务量变动对预算执行的影响部分能，分析深度有限否，仅停留在执行率层面未开展执行分析

22.贵院预算管理系统与以下哪些业务系统实现了数据自动对接?

HIS（门诊/住院收入业务量）物资管理系统（药品、耗材出入库）资产管理系统（设备采购、折旧）人力资源系统（薪资、人员变动）合同管理系统未对接

23.在预算执行过程中，预算调整的实际情况是?

有规范的线上流程，按金额分级审批，记录可追溯有线下流程，偶尔审批不够规范调整较为随意，缺乏严格论证基本不允许调整

24.若有超预算支出，贵院的处理方式通常是?

严格禁止，须先履行调整程序允许超支，但需事后说明原因和补充手续超支情况较普遍，控制不严

25.预算调整申请的常见原因是

业务量变动超出预期突发公共卫生事件等应急需求政策调整（如医保政策、收费标准变化）设备购置计划变更临时性增支需求年初预算编制不准确其他

26. 面对突发公共卫生事件，贵院预算调整的响应效率如何?

快速响应，有应急预算调整绿色通道能够响应，但流程较长响应困难，因资金审批或财政拨款滞后未经历此类事件，不清楚

27.您认为当前预算执行控制中存在的主要问题是?

控制时点靠后，偏重报销环节审核系统控制能力不足，依赖人工判断执行分析深度不够，难以及时纠偏预算调整机制不灵活，与业务脱节业务科室执行责任不落实缺乏有效的预警和问责机制其他

28.您认为预算调整机制不健全的主要表现是?

调整流程繁琐，耗时过长调整权限划分不清晰应急调整通道缺失调整缺乏充分论证调整记录不完整，追溯困难其他

第六部分：预算绩效评价与结果应用

29.贵院是否建立了独立的预算绩效评价体系?

是，有指标体系并正常考核是，但应用不充分否，仅在预算管理办法中提及否，未建立相关制度

30.预算绩效评价的开展频率是?

每季度每半年每年项目完成后一次性评价不定期

31.贵院预算绩效评价覆盖的范围包括?

财政拨款项目自有资金项目部门整体支出科室/部门预算执行情况重大项目（基建、大型设备等）其他

32.您认为当前绩效评价指标设置是否欠缺合理性，主要表现是?

偏重财务指标，业务指标不足指标过粗，难以反映实际效果指标过细，填报工作量大指标值过高或过低，缺乏科学性指标与战略目标脱节缺乏本医院特色指标无其他

33. 预算绩效评价结果的实际应用情况是?

与科室绩效考核、下年度预算安排、干部评价均挂钩仅与科室绩效奖金挂钩仅作为下年度预算参考，无刚性约束评价结果无实际应用

34.请您为贵院当前预算绩效评价的权重分配情况排序

预算执行率（资金支出进度）财务合规性（资金使用规范性）产出指标（业务量、工作量等）效益指标（效果、成效等）满意度指标（患者、职工满意度等）

35.请您按重要性对以下绩效评价结果应用方式进行排序

与科室绩效考核/奖金挂钩作为下年度预算安排依据与干部考核/评优挂钩用于发现管理漏洞、改进流程作为医院决策的参考信息

第七部分：业财融合的难点与信息化

36.贵院预算管理系统目前实现了以下哪些功能?

预算编制在线填报与审批预算执行实时监控与额度校验预算调整线上审批流程预算执行分析报表自动生成预算绩效评价数据自动采集移动端查询与预警推送上述功能均未实现

37. 在预算管理信息化的实际使用中，您遇到的主要困扰是?

系统操作繁琐，临床科室使用意愿低预算编制模块缺少智能测算功能（如基于业务量自动测算）执行分析模块可视化程度低，难以向管理层直观呈现移动端支持不足，科室负责人无法实时查询预算进度系统响应慢或经常出现技术故障其他

38.请您按迫切程度对以下信息化建设需求进行排序

预算系统与各系统对接预算执行实时控制与预警功能移动端查询与审批功能智能测算与自动分析功能其他

39.您认为推动业财融合，最需要做的是?

升级预算管理系统，实现业财数据实时联动将预算执行与绩效考核挂钩建立财务人员与临床科室的联系机制加强财务人员对临床业务流程的培训建立预算执行的定期分析机制简化预算编制流程，提高临床科室参与意愿其他

第七部分：意见与建议

40.结合实际工作，您认为当前市属医院全面预算管理工作还有哪些亟待解决的问题，您有哪些意见或建议?

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