【财务共享咨询项目-境外费用报销问卷-中国海油

1. 单位名称(请填写全称)：______________________________

填单人：__________

联系方式：__________________

——管理制度——

2. 公司各国统一的费用开支管理办法建立情况

已建立统一的管理办法，全面覆盖境外各国已建立统一的管理办法，部分覆盖重点国家各国分别制定管理办法，标准不统一尚未建立正式的管理办法其他（请说明）

3. 已明确费用报销标准的费用类型（多选）

差旅费（住宿、交通、补贴）招待费（商务招待、公务招待、涉外招待）会议费培训费会计费（审计、咨询、税务等）通讯费办公费以上均未明确标准其他（请说明）

4. 各国费用报销标准的制定方式

按集团统一标准执行按属地市场水平制定集团统一框架下允许属地差异化调整无统一规则，各属地自主决定其他（请说明）

5. 各国审批流制度的建立与执行情况

已有明确制度，完全按制度执行审批流程已有明确制度，但执行中比较灵活变通尚未建立正式审批流制度其他（请说明）

6. 各国审批流中属地特殊审批要求的嵌入方式

属地合规官审批已嵌入系统审批链属地合规官审批为线下补充环节尚未嵌入属地特殊审批要求属地无明确的特殊审批要求其他（请说明）

7. 各国审批流配置的流程及权限归属

总部统一配置，属地无配置权限总部统一配置框架，属地可在框架内调整各属地自行配置，共享中心可查看各属地自行配置，共享中心不可见其他（请说明）

8. 审批流制度执行中存在的主要难点（多选）

属地合规审批节点难以统一跨时区审批效率低审批权限不清晰审批标准不一致系统不支持多语言审批无明显的难点其他（请说明）

——差旅标准——

9. 多人出差住宿标准的控制方式

按单人标准独立控制按所有出行人标准合计控制按出行人最高级别标准控制混合方式（视具体情况而定）其他（请说明）

10. 不同岗级人员（中方高管、外籍高管、属地员工）差旅标准的差异化控制方式

分别按各自岗级对应标准独立控制统一按最高标准执行统一按中方高管标准执行无差异化控制其他（请说明）

11. 同性别员工出差时的住宿标准控制规则

两人同住，按双人标准控制各自按单人标准控制视酒店情况灵活处理无明确规定其他（请说明）

12. 在途与出差期间的差旅标准或补贴是否有差异

在途与出差期间标准相同在途与出差期间标准不同无明确区分其他（请说明）

13. 国际长航程（飞行超过8小时）是否有额外补贴

有额外补贴无额外补贴视出差目的地而定其他（请说明）

14. 差旅补贴的发放方式

随工资发放凭票报销两种方式并行（视补贴类型而定）其他（请说明）

15. 差旅补贴涉及的补贴类型（多选）

伙食补贴公杂补贴艰苦地区补贴交通补贴通讯补贴无差旅补贴制度其他（请说明）

16. 按天发放的差旅补贴是否剔除节假日

剔除节假日不剔除节假日视出差时长而定（如长期出差有特殊规则）无此补贴模式其他（请说明）

17. 差旅补贴是否因出差时长不同而差异化设定

无差异化设定短期出差与长期出差标准不同按时间段阶梯式设定无此补贴模式其他（请说明）

18. 外派员工、属地化员工和跨境通勤人员常驻地的界定方式

以劳动合同签订地为准以实际工作地为常驻地以税收居民身份认定地为准无统一界定规则其他（请说明）

——会计费标准——

19. 会计费报销涉及的服务类型（多选）

外部审计费会计咨询费税务申报服务费代理记账费评估费其他专业服务费

20. 会计费报销是否按服务类型分级

按服务类型分级不按服务类型分级，统一管理其他（请说明）

21. 会计费报销的标准控制原则

按服务类型控制预算额度按金额分级控制按合同约定控制无标准控制其他（请说明）

——招待费标准——

22. 招待费报销涉及的类型（多选）

商务招待公务招待涉外招待内部会议用餐其他招待类型

23. 招待费报销的控制原则

按招待人级别控制按被招待人级别控制按招待人+被招待人级别综合控制按固定金额上限控制无标准控制其他（请说明）

24. 招待费涉及政府官员时需满足的额外合规要求（多选）

美国FCPA合规审查英国Bribery Act合规审查属地反腐败法规审查无额外合规要求涉及政府官员的招待不允许发生其他（请说明）

——标准控制——

25. 各国费用标准控制的一致性

各国标准完全统一发达国家与发展中国家标准不同高成本城市与一般城市标准不同根据属地多方面因素差异化设定其他（请说明）

26. 费用标准的控制粒度

按明细费用类型单独控制按每次费用总额控制两者结合其他（请说明）

27. 多币种场景下费用标准折算为基准币种的方式

按集团统一汇率折算按交易日即期汇率折算按月初汇率折算无统一折算规则其他（请说明）

28. 集团对城市的分类标准是否一致

一致，遵循集团统一标准不一致，按生活成本指数分类不一致，按风险等级分类不一致，综合多因素分类无城市分类标准其他（请说明）

29. 费用标准的人员级别控制方式

以集团定级体系为准以属地职级体系为准以外派身份等级为准以系统中最高级别为准不以人员级别为维度控制其他（请说明）

30. 制度标准管理流程中存在的主要痛点（多选）

标准不统一，横向比对困难标准更新不及时，与实际脱节系统固化程度不足，手工控制占比大属地合规与集团标准存在冲突多币种折算标准不一致外派与属地人员标准差异管理复杂无明显的痛点其他（请说明）

31. 如上一题选择了具体痛点，请简要描述最突出的问题及建议改进方向

【02费用报销】

——事前申请——

32. 费用类事前申请包含的业务类型（多选）

差旅事前申请会议事前申请招待事前申请培训事前申请其他费用事前申请其他（请说明）

33. 事前申请的提报方式

全线上提单与审批线上提单+线下审批全线下操作混合方式（视业务类型而定）其他（请说明）

34. 事前申请涉及的线上系统

统一的报账系统各属地独立的系统混合（集团统一+属地补充）无线上系统其他（请说明）

35. 中外方员工事前申请流程的差异情况

中外方员工流程完全一致中外方员工审批链不同中外方员工所需附件不同中外方员工在系统和流程上均有差异其他（请说明）

36. 事前申请与报销单的关联控制规则

一单一报（一份事前申请对应一份报销单）允许多人共用一份事前申请允许一份报销单关联多份事前申请两者均可，无强制规定其他（请说明）

37. 事前申请需填写的关键字段（多选）

多币种金额多语言摘要跨国行程段同行人信息费用类型与预算科目预估汇率无特殊字段要求其他（请说明）

38. 事前申请是否进行预算控制

有预算控制，实时校验有预算控制，但为事后统计无预算控制其他（请说明）

39. 实际报销金额超出事前申请金额时的处理方式

不允许超出允许一定容差（固定比例）允许一定容差（按费用类型设定不同比例）允许超出，无限制其他（请说明）

40. 是否允许事后补提事前申请

允许，所有业务类型均可允许，但限特定业务类型不允许其他（请说明）

——发票采集——

41. 发票采集系统使用情况

已上线专用发票采集系统（含OCR识别）使用报账系统内置的发票采集功能无发票采集系统，手工录入混合方式其他（请说明）

42. 发票采集系统已具备的功能（多选）

OCR识别发票验真发票验重进项税管理多语言识别小语种识别移动端拍照上传其他（请说明）

43. 多语言和小语种票据的OCR识别准确率

准确率较高（90%以上）准确率一般（70%-90%）准确率较低（70%以下）未使用OCR识别其他（请说明）

44. 电子发票进入报销流程的方式

电子发票直接上传，无需打印电子发票需打印后扫描上传两种方式并存（视国家要求）其他（请说明）

45. 各国对电子发票作为法定凭证的认可情况

所有覆盖国家均认可纯电子凭证部分国家认可纯电子凭证，部分要求纸质所有覆盖国家均要求纸质凭证不确定各国的具体要求其他（请说明）

46. 发票查重验真的责任方与控制方式

系统自动验真验重会计人工验真验重系统自动+人工复核无查重验真机制其他（请说明）

47. 无法自动验真票据（如手写收据）的处理方式

要求更换为可验真票据按规定限额以下可手工审核通过需加签审批后报销不予报销其他（请说明）

48. 含VAT/GST发票的查验认证要求

所有含税发票均需查验认证，有时限要求所有含税发票均需查验认证，无严格时限要求仅超过一定金额的才需查验认证各国要求不同，无统一规定其他（请说明）

49. 进项税发票的抵扣情况

全面抵扣（符合条件的均抵扣）部分抵扣（不同费用类型规则不同）不抵扣各国政策不同，无统一处理方式其他（请说明）

50. 发票购方纳税人识别号/税号与报销实体一致性的要求

严格要求，系统自动校验严格要求，人工校验有要求但不严格执行无此要求其他（请说明）

51. 对发票连号报销的控制措施

系统自动识别连号发票并拦截人工检查连号情况无连号控制措施其他（请说明）

52. 发票认证与凭证生成、资金支付的先后顺序

先认证后生成凭证再支付先生成凭证后认证再支付无固定顺序其他（请说明）

——费用报销主流程——

53. 费用报销的提单、审批、审核、核算系统统一性

提单、审批、审核、核算在同一系统提单与审批在同一系统，审核与核算在另一系统多系统并行，各环节在不同系统操作其他（请说明）

54. 费用报销的时效管控方式

系统强制截止日控制，超期不可提交有制度规定但系统不强制无时效管控各国有不同法定时效要求其他（请说明）

55. 费用报销中事前申请与报销单的关联方式

强制关联（报销时必须关联事前申请）非强制关联（仅特定业务类型需关联）不关联其他（请说明）

56. 费用分类（对公/对私）的原则

按收款对象分类（付给员工vs付给供应商）按费用性质分类（对公业务vs对私业务）按核算科目分类无明确分类原则其他（请说明）

57. 费用报销做账与付款的顺序

先做账后付款先付款后做账视业务类型而定其他（请说明）

58. 无发票报账业务（手写收据、非税务登记供应商）的处理方式

制表行政签批后报销不允许报销限额以下允许报销需额外税务处理后再报销其他（请说明）

59. 费用报销的提单人范围

全员可自行提单报账仅指定专人报账中方员工自行报账，外籍员工专人报账混合方式其他（请说明）

60. 是否允许代报账（A员工代替B员工提单）

允许代报账，审批流按原报账人允许代报账，审批流按提单人不允许代报账其他（请说明）

61. 是否存在混报账业务（多人在同一报销单中报账）

存在，允许多人一事一报不允许，要求一人一事一报视业务类型而定其他（请说明）

62. 是否存在暂不付款需要挂账的场景

存在，有系统挂账功能存在，手工挂账处理不存在其他（请说明）

63. 一份报账单向多个收款对象付款的情况

支持，员工与供应商可在同一报账单不支持，员工与供应商必须分开报账仅相同的收款对象类型可合并其他（请说明）

64. 是否存在跨法人实体报销的情况（A国员工在B国公司提单）

存在，系统支持跨法人报销存在，手工处理不存在其他（请说明）

65. 是否存在跨供应商核销预付款的情况

存在（预付款给A供应商，报账B供应商时核销A的预付款）不存在存在但为特殊审批流程其他（请说明）

66. 是否存在挂账款项后期不需要支付的情况

存在不存在其他（请说明）

67. 是否存在A供应商挂账应付数据需转移到B供应商的场景

存在，系统支持转移存在，手工处理不存在其他（请说明）

68. 费用分摊的维度（多选）

跨公司分摊跨国家分摊跨部门分摊跨项目分摊无费用分摊业务其他（请说明）

69. 费用报销主流程中存在的主要痛点（多选）

系统不统一，跨系统操作效率低审批流程过长跨币种报销处理复杂发票采集与验证困难时效管控不到位跨法人报销账务处理复杂无明显的痛点其他（请说明）

70. 如上一题选择了具体痛点，请简要描述最突出的问题及建议改进方向

——移动端应用——

71. 移动端报销功能覆盖情况

已全面覆盖移动端报销（填单+审批+查询）部分覆盖（仅审批或查询）无移动端报销功能其他（请说明）

72. 移动端的发票采集功能

支持移动端拍照上传并自动OCR识别支持移动端拍照上传但不自动识别不支持移动端发票采集其他（请说明）

73. 移动端是否支持离线填写（如海上平台等网络不稳定场景）

支持离线填写，有网络后自动同步不支持离线填写无移动端功能其他（请说明）

74. 移动端是否支持多语言界面

支持多语言界面仅支持中文界面仅支持英文界面无移动端功能其他（请说明）

75. 移动端报销的日常使用需求（多选）

发票拍照上传移动端填单移动端审批移动端查询报销进度移动端借款管理无移动端需求其他（请说明）

——费用单据——

76. 报账单据的分类原则

按费用类型分类（差旅、招待、办公等）按收款对象分类（对公、对私）按费用类型+收款对象综合分类无统一分类原则其他（请说明）

77. 单据中数据精度是否有特殊要求

有统一精度要求（汇率、金额、数量等）各国精度要求不同无特殊精度要求其他（请说明）

78. 单据摘要的生成方式

系统自动生成，不需人工填写系统自动生成+人工可修改全人工填写其他（请说明）

79. 多语言单据摘要的处理规则

采用英文统一摘要采用属地语言+英文双语摘要采用中文统一摘要无多语言摘要要求其他（请说明）

80. 报账审核中的风险提示与拦截功能（多选）

高风险国家标识制裁名单校验异常金额预警超标预警无风险提示功能其他（请说明）

81. 费用报销标准控制的方式

大部分标准已固化到系统，自动控制系统控制+人工判断结合主要依赖人工判断其他（请说明）

82. 是否存在额度控制的费用类型

存在（如通讯费、交通费等按月额度控制）不存在额度控制其他（请说明）

83. 额度控制的维度（多选）

按员工个人维度按部门维度按项目维度按费用类型维度按期间维度无额度控制其他（请说明）

84. 核算系统是否支持多核算主体在同一凭证中记账

支持多核算主体同一凭证不支持，必须分开生成凭证其他（请说明）

——合同类费用报销——

85. 涉及合同类的费用报销类型（多选）

对公采购合同租赁合同（房屋、设备等）服务合同（IT、咨询、物业等）外包合同无合同类费用报销其他（请说明）

86. 合同管理系统建设情况

已建立合同管理系统，与报账系统对接已建立合同管理系统，但未与报账系统对接未建立合同管理系统部分国家有合同管理系统其他（请说明）

87. 合同类费用报销时关联合同的控制方式

强制关联合同，控制合同总金额强制关联合同，控制到具体收付款计划行非强制关联，仅作为审核参考不要求关联合同其他（请说明）

88. 集团内部跨法人合同的处理方式

系统支持内部合同标记和差异化管理视同外部合同处理无跨法人合同场景其他（请说明）

——商旅系统——

89. 差旅报销前端商旅系统使用情况

已使用国际商旅系统（如Concur、Egencia等）已使用自建商旅系统同时使用国际商旅系统和自建系统无前端商旅系统其他（请说明）

90. 商旅系统与报账系统的集成方式

商旅系统与报账系统实时对接商旅系统定期批量同步到报账系统无系统对接，手工导入其他（请说明）

91. 商旅预订涉及的订单类型（多选）

国际机票境外酒店火车票租车接送机签证服务其他（请说明）

92. 商旅订单发起预订前是否需要事前申请

需要事前申请，且必须在预订前完成审批需要事前申请，但可在预订后补提不需要事前申请视出行类型而定其他（请说明）

93. 商旅结算方式

员工垫款后报销公司对公结算两种方式并行其他（请说明）

94. 对公结算商旅订单的员工关联方式

员工报销时关联订单，需核算入账挂往来员工报销时关联订单，不核算入账仅作审核参考对公结算后无需员工关联无对公结算模式其他（请说明）

95. 对公结算商旅订单涉及进项税（VAT/GST）的账务处理方式

按税局规定税率做价税分离，计算可抵扣进项税按商旅合同约定的开票税率价税分离不做价税分离，全额进费用无对公结算模式其他（请说明）

96. 商旅订单结算供应商提供的票据类型

正规增值税发票普通收据/Invoice行程单（机票类）各种类型混合（视订单类型和供应商）其他（请说明）

97. 与第三方商旅供应商的结算频率

按月结算按季结算按笔结算视合同约定其他（请说明）

98. 商旅平台的对账方式

商旅平台有对账模块，线上对账线下对账（导出数据后人工核对）无对账机制其他（请说明）

99. 商旅服务费（TMC服务费）的处理方式

员工报账时关联报销公司统一结算报销无TMC服务费其他（请说明）

——外币业务——

100. 外币报账业务的存在情况

存在大量的外币报账业务存在少量的外币报账业务不存在外币报账业务其他（请说明）

101. 外币报账涉及的外币币种范围

主要外币（USD、EUR、SGD等）全覆盖仅覆盖少数主要外币取决于具体国家业务其他（请说明）

102. 外币核算的汇率取值口径

按交易日即期汇率按月初汇率按集团统一汇率各国有不同汇率来源其他（请说明）

103. 本位币为非人民币的实体的报销本位币与集团报告本位币转换方式

系统自动双币种记账（本位币+集团报告币）月末统一折算为集团报告币手工处理转换不存在本位币为非人民币的情况其他（请说明）

104. 是否有单独的外币报账单

有单独的外币报账单模板在标准报账单中选择外币币种无单独的外币功能其他（请说明）

105. 跨币种报销（实际花费A币种但要求支付B币种）的处理方式

不允许跨币种报销允许，按指定汇率折算后支付允许，但需额外审批其他（请说明）

106. 外币报账中选择多币种支付的情况

支持（一个报账单对应多个支付币种）不支持（一个报账单只能对应一个支付币种）特殊情况支持其他（请说明）

107. 外币报账核销借款或预付款时的跨币种情况

存在（借款A币种，核销时用B币种）不存在（借款与核销必须同币种）其他（请说明）

108. 外币报账中标准控制的基准

基于外币金额控制基于换算成本位币金额控制两种方式并行不涉及标准控制其他（请说明）

109. 外币报账中预算控制的基准

基于外币金额控制基于换算成本位币金额控制两种方式并行不涉及预算控制其他（请说明）

110. 是否存在多币种支付账户

存在（一个账户同时包含美元和新加坡元）不存在（一个账户仅对应一个币种）其他（请说明）

111. 跨币种换汇支付的存在情况及汇率差异处理方式

存在（报账单申请美元，实际用新加坡元换汇支付）不存在（支付币种与报账币种必须一致）偶尔存在，特殊处理其他（请说明）

112. 外币支付接口的特殊要求（多选）

SWIFT CodeIBAN中转行信息收款银行清算代码收款人税务信息无特殊要求其他（请说明）

——员工借款——

113. 员工借款类型

单次备用金循环使用的备用金两种类型均存在其他（请说明）

114. 员工借款的适用对象

所有员工均可借款仅中方员工可借款根据不同国家政策差异化规定其他（请说明）

115. 借款金额与还款时间的限制规则

有明确金额上限和还款时限有金额上限但不严格限制还款时间无明确限制其他（请说明）

116. 借款是否有前款不清后款不借规定

有，严格执行有，但有例外处理机制无此规定其他（请说明）

117. 借款是否有专款专用专款专核规定

有，严格执行有，但有例外处理机制无此规定其他（请说明）

118. 借款的审批方式

线上审批线下审批混合方式其他（请说明）

119. 借款是否允许付款给非借款人

允许（如付款给供应商）不允许（付款人必须是借款人）允许但需额外审批其他（请说明）

120. 借款是否允许授权提单（A员工替B员工发起借款申请）

允许不允许其他（请说明）

——员工还款——

121. 员工还款方式（多选）

银行转账POS机刷卡现金工资扣款报销核销其他（请说明）

122. 非报账核销类还款的认领与核销方式

线上系统自动认领核销线下台账核销混合方式其他（请说明）

123. 是否允许员工超借款金额还款

允许（差额不退）不允许（还款金额必须等于借款金额）允许但差额需退还其他（请说明）

124. 还款涉及跨核算主体的情况

存在跨主体还款不存在跨主体还款其他（请说明）

125. 有借款余额的员工报销时是否强制核销

强制核销不强制核销视情况可选择核销其他（请说明）

126. 借款转移（如A员工离职转给B员工）的处理方式

系统支持借款转移，自动进行账务调整手工处理借款转移不允许借款转移无此场景其他（请说明）

127. 借款台账管理方式

线上系统自动管理借款台账线下人工管理借款台账无借款台账其他（请说明）

128. 借款逾期的判断标准和催收措施

有系统自动判断和催收机制人工判断和催收有制度但执行不到位无逾期管理其他（请说明）

129. 借款超期后是否仍允许继续借款

不允许（系统硬控）制度不允许但系统不强制允许视金额和超期时长而定其他（请说明）

130. 借款核销的匹配原则

同一业务类型下的借款方可核销不限业务类型，均可核销按借款时间顺序核销人工指定核销对象其他（请说明）

131. 外币借款还款的汇率差异处理方式

按借款时汇率核销，差额计入汇兑损益按还款时汇率核销，差额计入汇兑损益按固定汇率核销无外币借款业务其他（请说明）

——协议扣缴——

132. 通过协议扣款方式完成的支付类型（多选）

社保费用工会经费水电费物业费保险费税费代扣代缴无协议扣款方式其他（请说明）

133. 协议扣缴是否需要员工在系统中提单

需要（系统提单后关联扣款）不需要（财务直接处理）视扣款类型而定其他（请说明）

134. 扣款后凭证生成与付款控制方式

系统自动生成凭证，自动控制不重复付款系统生成凭证，人工控制不重复付款全手工操作其他（请说明）

——特殊业务——

135. 是否存在跨核算主体费用垫付的情况

存在（如垫付质保金、押金、投标保证金等）不存在其他（请说明）

136. 是否存在合并报账的场景

存在（不同业务合并、同一业务不同项目合并等）不存在其他（请说明）

137. 是否存在需预提和摊销的费用

存在长期待摊费用等需要预提摊销的场景不存在其他（请说明）

138. 除上述问题外，费用报销是否存在其他特殊业务场景

存在其他特殊业务场景不存在其他特殊业务场景

139. 如上一题选择了存在，请简要描述该特殊业务场景及当前处理方式

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