企业对税务部门数字化、智能化税务管理感知与行为反应调查问卷

企业对税务部门数字化、智能化税务管理感知与行为反应调查问卷

尊敬的企业负责人、财务负责人、税务负责人及财税工作人员：

您好！本问卷旨在了解企业对税务部门数字化、智能化税务管理的接触情况、使用体验、风险感知、合规行为，以及对数电发票额度管理的程序公平感和制度信任。本问卷采取匿名方式，不收集企业名称、纳税人识别号、具体纳税数据等敏感信息，所得数据仅用于学术研究。预计填写时间约8-12分钟。感谢您的支持！

说明：本问卷所称“数字化、智能化税务管理”，主要包括税务部门在智能咨询问答、申报预填与智能校验、政策精准推送、涉税风险提示、发票与申报数据比对、数电发票额度管理等方面，运用数字化、自动化和智能化工具开展税费服务与管理的实践。受访者无需判断后台是否采用特定人工智能算法，请根据企业实际接触和个人真实感受作答。

量表题说明：1=非常不同意，2=不同意，3=一般/不确定，4=同意，5=非常同意。

1. 企业所属行业:
2. 企业成立年限:
3. 企业规模（请按贵企业从业人员数量自行判断）:
4. 企业所有制性质:
5. 企业主要经营模式:
6. 您在企业中的职务:
7. 您从事财税相关工作的年限:
8. 贵公司是否聘请税务师事务所、会计师事务所或其他涉税专业服务机构提供税务服务:
9. 贵公司目前的财税信息化水平:
10. 近三年，贵公司是否收到过税务机关风险提示、申报异常提醒、发票异常提醒、疑点核实通知等低强度提醒:
11. 近三年，贵公司是否接受过纳税评估、税务稽查等较高强度核查:
12. 近三年，贵公司是否享受过税收优惠政策（如高新技术企业、小微企业优惠、研发费加计扣除等）:

第二部分 数字化、智能化税务管理接触情况

13. 贵公司是否实际使用过税务部门官方智能化纳税服务:本研究中所指的智能化纳税服务，是税务部门依托人工智能、大数据等技术提供的智能咨询问答、申报辅助预填、政策精准推送、涉税风险提示、智能审核、发票智能查验等服务。无需判断服务背后的具体技术实现方式，请根据使用情况回答即可。
13A.【已使用者填写】如贵公司使用过官方智能化纳税服务，最常使用的功能有:（可多选）
13B. 【已使用者填写】如贵公司使用过官方智能化纳税服务，使用过程中较常遇到的问题有:（可多选）
13C. 【未使用/不了解者填写】如贵公司尚未使用官方智能化纳税服务，主要原因是:（可多选）
13D. 【未使用/不了解者填写】满足以下哪些条件，贵公司会考虑使用官方智能化纳税服务:（可多选）
14. 贵公司目前使用数电发票的情况是:
14A.如贵公司已接触或经历过数电发票额度管理事项，相关经历大约持续多久：

14B. 若后续税务机关持续优化数电发票额度管理规则，贵公司持续配合或使用该功能的意愿程度是：

14C. 如贵公司尚未使用或不了解数电发票额度管理，最主要原因是：（可多选）

14D. 【未使用/不了解者填写】如贵公司尚未使用或不了解数电发票额度管理，在以下哪些条件下会考虑配合启用:（可多选）
15. 近一年内，贵公司是否遇到过以下数电发票额度管理事项?（可多选）
16. 数电发票额度管理对贵公司日常开票或经营安排的影响程度是:
17. 您个人是否使用过生成式AI大模型工具（如ChatGPT、豆包等）辅助理解税收政策或处理涉税问题:
18. 您认为当前税务机关智能化税收风险识别最需要优先完善的方面是:（可多选）
第三部分 量表题
填写说明：请根据贵企业实际使用、了解或预期判断评价以下说法。若企业未实际接触某项具体功能，请根据了解情况作答；如确实不了解，可选择“3=一般/不确定”。
模块A 智能化纳税服务体验与接受度
A1 智能化纳税服务的答复通常与税务机关公开政策口径保持一致，内容准确可靠。
A2 对于复杂、不确定或可能存在偏差的问题，智能化纳税服务能够提供人工转接或进一步咨询渠道。
A3 我相信使用智能化纳税服务时，企业涉税数据和经营信息能够得到必要保护。
A4 与第三方生成式AI工具相比，本企业在使用税务部门官方智能化纳税服务处理涉税问题时，对数据安全更有信心。
A5 智能化纳税服务有助于企业更快获取和理解复杂税收政策。
A6 智能化纳税服务对降低企业日常办税的时间成本作用十分有限。
A7 智能化纳税服务有助于减少企业办税或申报中的一般性错误。
A8 智能咨询或智能问答的自然语言交互方式较容易理解。
A9 智能化纳税服务的操作流程较为简便，企业财税人员较容易上手。
A10 智能化纳税服务能够结合企业行业特点，推送更有针对性的税收政策提示。
A11 智能化纳税服务可根据企业日常办税习惯提供个性化提醒与辅导。
A12 我认为智能化纳税服务推送的涉税风险提示多数情况下是真实可信的。
A13 我总体信任税务部门官方智能化纳税服务提供的信息和办税指引。
A14 对于一般性涉税问题，我认为智能化纳税服务的答复可以作为日常办税的参考依据。
A15 本企业对当前税务部门智能化纳税服务整体持积极认可的态度。
A16 本企业愿意持续使用或未来尝试使用税务部门智能化纳税服务。
A17 本企业愿意主动尝试智能化纳税服务推出的新应用场景。
模块B 智能化风险识别感知与企业税务合规行为
B1 我能感受到税务机关通过申报数据、发票信息、资金流等涉税数据比对识别企业财税异常的能力有所提高。
B2 我感觉税务机关智能化风险识别的规则更加细化，重点关注方向更加明确。
B3 我认为税务机关通过信息系统发现并提示企业涉税风险的能力有所增强。
B4 我能感受到税务机关对企业日常开票、申报的动态监控力度在不断加强。
B5 我认为企业的一些涉税问题如果未表现出明显异常特征，通常较难被税务机关发现。
B6 如果企业发票、合同、资金流、业务流之间不一致，更容易被税务机关通过数据交叉比对发现。
B7 企业发生大额交易、跨区域经营、关联交易等复杂业务时，更容易受到税务机关关注。
B8 我认为当前税收监管环境下，企业面临的涉税风险较以往有所增加。
B9 我感觉当前企业在税务处理上需要比过去更加谨慎。
B10 我认为企业更加关注不规范涉税处理可能带来的处罚与纳税信用风险。
B11 企业持续投入资源完善税务合规管理，例如信息系统升级、人员培训或专业咨询服务。
B12 企业建立或完善了税务内部控制体系，覆盖发票、合同、申报等核心涉税业务环节。
B13 企业在重大经营决策过程中，会将税务风险评估作为重要的前置考虑因素。
B14 收到税务机关风险提示后，企业会及时开展内部核查并视情况纠正问题。
B15 企业对涉税凭证与资料进行常态化核查与规范管理，确保其真实、完整、可追溯。
B16 企业在纳税申报前，会对申报数据与业务数据进行交叉校验，避免触发税务系统风险预警。
B17 遇到涉税不确定事项时，企业会优先通过官方渠道咨询确认，选择最稳妥的合规处理方式。
模块C 数电发票额度管理中的程序公平感与制度信任
C1 企业能够了解数电发票额度授予、额度调整或额度申请的大致规则。
C2 税务机关对数电发票额度管理规则的说明较为清楚。
C3 当数电发票额度不足或发生调整时，企业能够理解主要原因。
C4 当系统提示存在开票风险或发票异常时，企业能够理解提示内容。
C5 企业可以根据相关提示明确知道需要补充、修改或说明哪些事项。
C6 当企业对额度管理结果有异议时，知道通过何种渠道反馈。
C7 企业提出说明或调整申请后，通常能够得到及时回应。
C8 企业有时难以准确了解数电发票额度调整的具体原因。
C9 如果系统判断存在偏差，企业相信税务机关会予以更正。
C10 企业相信涉税数据在数字化发票管理过程中能够依法、必要、适度使用并得到安全保护。
C11 企业感受到数电发票额度管理规则在执行中总体较为公平、一致。
C12 我认为现行数电发票额度管理制度总体上是公平合理的。
C13 我相信税务机关会公正执行数电发票额度管理规则。
C14 我相信数电发票额度管理能够兼顾风险防控和企业正常经营便利。
C15 企业愿意按照数电发票额度管理要求，规范开票行为并完善内部发票管理。
C16 总体而言，企业愿意信任并配合税务机关开展数字化发票管理。

以下开放题为选答，欢迎结合实际情况简要填写。

1. 贵企业在适应税务部门智能化服务、数电发票额度管理过程中，遇到的最突出困难是什么?
2. 您对税务部门数字化、智能化税务管理有哪些具体的优化建议?
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