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一、单项选择题（共10题）
1. 下列消费品适用复合计税征收消费税的是（ ）
2. 某厂将一批自产的高档化妆品用作职工福利。已知该批高档化妆品无同类产品市场销售价格，其生产成本为10 000元，成本利润率为5%，适用的消费税税率为15%。则该批高档化妆品应缴纳的消费税税额为（ ）元。
3. 下列各项中，在零售环节加征消费税的是（ ）。
4. 我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式，下列应税消费品中，适用复合计税方法计征消费税的是（ ）。
5. 甲公司为增值税一般纳税人，本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用，甲公司并无同类产品销售价格，其他公司也无同类产品，已知该批产品的生产成本为100 000元，甲公司的成本利润率为10%，则甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（ ）。
6. 某汽车4S店（一般纳税人）2025年5月销售一辆超豪华小汽车，不含税售价为200万元。该小汽车在生产环节已纳消费税25%（按生产环节税率），则在零售环节应加征消费税（ ）万元。
7. 下列收入中，应并入当期销售额计算增值税销项税额的是（ ）。
8. 居民个人张某2025年6月取得一次性劳务报酬30 000元，未发生其他扣除。则在预扣预缴个人所得税时，应预扣的税额为（ ）元。
9. 根据企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，准予扣除的比例不超过年度利润总额的（ ）。
10. 委托加工应税消费品，受托方没有同类消费品销售价格的情况下，其代收代缴消费税的组成计税价格公式为（ ）。
二、多项选择题（共10题）
1. 根据消费税相关规定，适用复合计税的有（ ）。
2. 下列单位中属于消费税纳税人的有（ ）。
3. 下列情形的应税消费品，以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有（ ）。
4. 根据消费税纳税义务发生时间的规定，以书面合同约定的收款当天为纳税义务发生时间的有（ ）。
5. 根据增值税税率相关规定，以下适用9%税率的有（ ）。
6. 根据消费税法律制度规定，下列行为中应缴纳消费税的有（ ）。
7. 增值税一般纳税人购进下列服务，进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
8. 在计算企业所得税应纳税所得额时，不得税前扣除的项目有（ ）。
9. 下列各项中，属于个人所得税综合所得的有（ ）。
10. 关于消费税计税依据的说法，正确的有（ ）。
三、判断题（共10题）
1. 舞台演员化妆用的上妆油属于高档化妆品征税范围。（ ）
2. 自产自用的应税消费品，凡是用于其他方面（如职工福利、广告样品等）的，均应在移送使用时缴纳消费税。（ ）
3. 在委托加工业务中，如果受托方有同类应税消费品的销售价格，应按照组成计税价格计算代收代缴消费税。（ ）
4. 啤酒、黄酒、成品油从量计征消费税，计算时不需要考虑销售额。（ ）
5. 企业发生的公益性捐赠支出，直接向受赠人的捐赠，不得在税前扣除。（ ）
6. 纳税人采用以旧换新方式销售金银首饰，应按新首饰的同期销售价格全额计算增值税和消费税。（ ）
7. 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，不得抵扣进项税额，但可以自行开具增值税专用发票（部分行业）。（ ）
8. 企业将外购的货物用于集体福利，应视同销售缴纳增值税。（ ）
9. 个人取得彩票中奖收入1万元以下，暂免征收个人所得税。（ ）
10. 进口应税消费品的组成计税价格中应包括关税完税价格、关税和消费税。（ ）
四、填空题（共10题）
31. 1. 自产自用应税消费品无同类售价，组价=成本+______。
32. 2. 我国现行企业所得税基本法定税率是______%。
33. 3. 居民个人工资薪金所得个税预扣预缴采用______法计算。
34. 4. 偶然所得个人所得税法定税率______%。
35. 5. 劳务报酬单次收入＞4000元，减除费用比例______%。
36. 6. 纳税人将自产的应税消费品用于换取生产资料，应按同类消费品的______销售价格作为计税依据。
37. 7. 增值税一般纳税人销售不动产，适用的税率为______%。
38. 8. 委托加工应税消费品，受托方代收代缴消费税时，组成计税价格 = （材料成本 + 加工费）÷（1 - ______）。
39. 9. 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的______‰。
40. 10. 个人所得税专项附加扣除中，子女教育每个子女每月定额扣除______元。
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