企业所得税汇算清缴培训试题

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1、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过()的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2、自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额()的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
3、自2017年1月1日起，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后()年内在计算应纳税所得额时扣除。
4、一般企业亏损弥补一般企业发生年度亏损的，可以用下一年度的所得弥补；下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过()年。
5、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按()计入应纳税所得额。
6、企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在年度终了之日起()个月内，向主管税务机关提出延期申报申请。主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。
7、根据税法规定，房屋建筑物的最低折旧年限是()
8、各征收管理局应在2019年()月底之前完成受理纳税人2018年度企业所得税纳税申报，并结清企业所得税税款。
9、根据企业所得税法的规定，下列收入确认的规定错误的是()
10、根据企业所得税法的规定，下列项目可以在所得税前扣除的有()。
11、根据相关规定，计税成本支出的内容不包括()。
12、银行收取手续费、佣金、酬金、管理费、服务费、经手费、开户费、过户费、结算费、转托管费等各类费用，以()作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。(财税〔2016〕36号)
13.支付银行及其他单位的利息费用，以()作为税前扣除凭证，一般纳税人即使取得专票不能按规定抵扣进项税额，建议取得普通发票。(财税〔2016〕36号)
14.单位支付的电话费、上网费等通信费用，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票()按规定抵扣进项税额。(财税〔2016〕36号)
15. 管理咨询服务合同是否缴纳印花税？()
16、2018年5月1日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税()，对按件征收的其他账簿免征印花税。
17、提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，()在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。其中异地提供建筑服务的小规模纳税人，由税务局代开增值税专用发票的，备注栏中的内容除了服务发生地县(市、区)和项目名称，还要打印“YD”字样。
18、销售不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，()在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写)，“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。
19、出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，()在备注栏注明不动产的详细地址。
20、自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第(四)项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，()自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
21、“三代”(代扣代缴、代收代缴和委托代征)单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于“三代”管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。(1)企业的这笔钱应计入当年收入总额，并按规定()企业所得税；(2)个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，应缴纳增值税；(3)个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费，暂免征收个人所得税。
22、房地产汇算清缴中出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的() 
23、房地产企业汇算与生产经营有关的手续费及佣金支出：不超过收入金额的()计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除；
24.房地产企业对尚未出售的已完工开发产品和对已售开发产品进行日常维护、保养、修理等实际发生的维修费用，()在当期据实扣除。
25、开发产品完工后：企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际其对应的预计()之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。
简答题
1、请简要列明你能想到的所有收入调整因素和费用调整因素。
2、请问哪些利润表的项目不涉及所得税调整。
3、请根据工作需要，是否建议新增其他财务类专业培训。
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