公立医院内部控制审计风险管理现状调查问卷

尊敬的先生/女士:
您好，感谢您拨冗填答本问卷。本问卷调查主题是公立医院内部控制审计风险管理现状。此问卷不会记录您的姓名，不会采集您的任何个人信息，不会涉及您的隐私问题，您无需有任何顾虑。作者承诺，调查结果仅用于学术研究，恳望您能据实填写问卷，非常感谢您的支持!

一、基本信息

1. 公立医院名称

2. 公立医院等级

三级甲等三级乙等二级甲等二级乙等一级医院其他（请说明）

3. 贵院是否设置内部审计部门

是否

4. 配置人员情况（多选）

您的学历（从下列选项中选填：博士、硕士、本科、专科及以下）您的专业（请填写）

5. 贵院是否建立了较为完善的内部控制制度体系

已建立且较为完善已建立，但部分制度仍需完善制度较为零散尚未形成完整体系不清楚

6. 贵院是否定期开展内部控制风险识别和风险评估

定期开展，并形成制度化机制不定期开展主要在出现问题后开展基本未开展不清楚

7. 贵院是否曾因内部控制缺陷收到外部处罚

是（请说明具体处罚原因）否

二、公立医院内部控制风险管理现状

8. 贵院内部审计部门目前主要开展哪些类型的审计？（多选）

财务收支审计经济责任审计采购及合同审计工程项目审计科研经费审计医保基金专项审计内部控制审计或评价风险专项审计信息系统审计其他（请说明）

9. 贵院目前风险识别主要采用哪些方式？

部门自查内部控制评价内部审计财务数据分析业务数据分析风险清单或风险库外部检查及监管结果举报、投诉及问题线索主要依靠管理人员经验判断其他（请说明）

10. 您认为目前医院内部控制风险识别是否全面？

非常全面比较全面一般不够全面很不全面

11. 您认为目前医院风险评估中主要存在哪些问题？（多选）

风险识别范围不全面风险评价标准不统一风险发生可能性和影响程度主要依靠主观判断缺少量化风险评价指标各部门之间风险信息共享不足风险评估结果更新不及时风险评估结果与内部审计结合不紧密风险评估流于形式其他（请说明）

12. 您认为医院目前最需要重点防范的内部控制风险有哪些？（最多选5项）

资金安全风险收入截留、违规收费等收支风险采购招标及供应商管理风险药品、耗材采购与使用风险资产流失或闲置风险医保基金违规使用风险合同履约风险工程建设项目风险科研经费管理风险信息系统和数据安全风险医疗业务管理风险廉洁从业风险其他（请说明）

三、内部控制风险审计开展情况

13. 贵院在制定年度内部审计计划时，是否充分考虑医院重大风险？

充分考虑，并根据风险评估结果确定审计重点有所考虑，但风险评估对审计计划影响有限主要根据以往审计项目或管理层要求确定基本未考虑风险因素不清楚

14. 贵院内部审计是否根据风险高低确定审计重点、范围和频率？

基本能够做到部分项目能够做到偶尔考虑基本未实施不清楚

15. 您认为目前医院内部审计更多属于哪一种监督方式？

以事后检查和问题整改为主事后检查与事中监督并重已逐步开展事前风险预警已形成事前、事中、事后全过程风险监督不清楚

三、公立医院内部审计技术应用情况

16. 贵院内部审计目前是否能够获取财务、采购、资产、医保、HIS等业务系统的数据？

可以较完整获取可以获取部分数据获取数据较为困难基本无法直接获取不清楚

17. 贵院内部审计目前主要采用哪些技术开展风险分析？（多选）

Excel等基础数据分析工具SQL数据库查询专业审计软件Python、R等数据分析工具数据可视化技术风险指标和预警模型人工智能技术持续审计或实时监控平台尚未开展数据化风险分析其他（请说明）

18. 当前运用数据技术开展内部控制风险审计面临哪些困难？（多选）

不同信息系统之间数据难以共享数据标准不统一数据获取权限不足缺少统一审计数据平台缺乏风险分析模型和指标体系审计人员数据分析能力不足缺少信息技术专业人员数据安全和患者隐私保护压力较大管理层支持不足其他（请说明）

四、未来改进方向

19. 您认为未来公立医院应从哪些方面加强内部控制风险审计？

建立医院整体风险清单和风险数据库完善风险识别与风险评估机制根据风险评估结果制定年度审计计划加强对高风险业务和关键控制环节的审计建立风险审计指标体系和风险预警机制加强财务数据与医疗业务数据关联分析推动大数据、人工智能等技术在风险审计中的应用建立持续审计和动态监测机制加强内部审计与财务、纪检、医务、医保等部门协同加强内部审计人员风险管理和数据分析能力培训其他（请说明）

20. 是否需要外部支持推动公立医院风险导向内部审计转型？

是否

21. 您对进一步完善公立医院内部控制风险审计工作的建议

22. 所需外部支持类型（多选）

技术培训政策指导资金援助工具或平台引入专家咨询其他（请说明）

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