AI时代财务职能与决策研究——组织基本信息调查表

尊敬的财务领导者：

诚邀您参与一项关于"AI时代财务决策"的国际学术研究。本研究由瑞士圣加伦大学财务审计和控制学院联合复旦大学共同开展，旨在了解人工智能如何影响企业财务决策过程。

完成本问卷约需10-15分钟。您的所有回答将严格保密，研究结果仅以汇总统计形式发表，不会披露任何个人或组织信息。本问卷无"正确答案"，我们关注的是您的真实做法和判断。请根据您的实际情况作答。

衷心感谢您的宝贵时间！
第1部分：基本信息
1. 您所在企业（或业务单元）的名称
2.您的工作地点（城市）
3.您的姓名（选填）
4. 4.如果您希望接收本研究的调查结果报告，请留下以下联系方式（选填，邮箱或电话至少填一项即可）___
5.您在组织中的哪个层级工作？（除非另有说明，本题及后续题目中的“实体”或“组织”，均指您在此题选定的组织层级。）
6.您当前的职位最接近以下哪一项？
7.您在财务职能领域的工作年限是多少？
8.您在本企业/本组织工作了多长时间？
9.您的最高学历专业背景是什么？
10.您所在企业（或业务单元）的年营业收入大约为？
11.您所在企业的员工总数大约为？
12.您所在企业的主要行业是？（按年销售额/总预算衡量）
13.您所在企业的实际控制权最接近以下哪一项？（若同时具有多重性质，请选择最具决定性的一项）
14.您所在财务部门（含下属团队）的全职员工数大约为？
第2部分：财务决策现状基线
15.一般而言，在评估投资项目时，您使用以下方法的频率如何？
  • 0-从不使用
  • 1-很少使用
  • 2-有时使用
  • 3-经常使用
  • 4-总是使用
净现值法（NPV）
内部收益率（IRR）
回收期（Payback Period）
折现回收期
会计收益率（ROA/ROE）
情景分析/敏感性分析
蒙特卡洛模拟
实物期权分析
盈利倍数法（P/E, EV/EBITDA）
16.您设定投资门槛收益率（hurdle rate）时，最重要的三个参考依据是什么？
17.过去5年中，您的投资门槛收益率是否发生过调整？
18.当您进行财务预测或预算编制时，您认为预测信息在多长时间范围内是可靠的？
19.过去2年中，您的财务预测出现重大偏差（实际结果远超或远低于预测）的频率如何？（1 = 极少发生，预测通常准确；7 = 非常频繁，预测经常失准）
20.您做资本结构（负债水平）决策时，最重要的三个因素是什么？
第3部分：财务职能背景
21.以下陈述代表若干商业价值观。请说明这些价值观在您所在公司中受到重视的程度。
  • 1完全不受重视
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7非常受重视
愿意进行实验和尝试
不受过多规则约束
能够快速抓住机会
具有创新精神
愿意承担风险
22.请评价以下陈述在多大程度上描述了您公司的战略定位：
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
本公司的成功建立在探索新技术的能力上
本公司致力于提高质量并降低成本
本公司积极开发具有创新性的新产品或新服务
本公司积极开拓新的细分市场
本公司持续提高现有产品和服务的竞争力
本公司致力于进一步深耕现有客户市场，提高客户满意度
23.您公司的高层管理团队……
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
支持财务领域AI的采用
为财务领域AI的采用提供资金
了解财务领域AI采用的益处
24.在您所在组织中，财务职能（CFO及其团队）负责以下哪些活动？（请选择所有适用项）
25.请评价您所在财务职能在以下方面的表现：
  • 1非常差
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7非常优秀
持续改进业务流程
推动组织内部信息整合
推动成本降低
为识别和执行增长机会提供洞察和支持
促进财务与业务协同
26.请评价以下陈述在多大程度上描述了您所在财务职能的现状：
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
我们有能力快速响应内部客户（如管理层、业务单元）的需求。
我们有能力根据业务需求波动快速调整计划和报告。
我们有能力快速处理来自其他职能部门或外部合作伙伴的财务或数据相关问题。
我们能够快速开展财务分析并作出决策，以应对商业环境变化。
我们持续寻找重新构想或重新设计财务流程和结构的方法。
我们将市场或商业环境变化视为快速开展财务分析和行动的机会。
27.请评价您所在财务职能在以下业务伙伴目标上的实现程度：
  • 1完全未实现
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7充分实现
向业务管理者提供洞察和建议
影响运营决策
制定战略目标和商业模式
协调组织内各项活动以推动价值创造
推动组织重大变革
第4部分：AI采用
28.您所在财务职能目前使用以下技术的程度如何？
  • 1-未使用
  • 2-评估/试用中
  • 3-小范围使用
  • 4-广泛使用
  • 5-深度嵌入核心流程
云技术（如AWS、Microsoft Azure、Google Cloud）
区块链应用（加密货币或智能合约）
机器人流程自动化（RPA，如UiPath、Blue Prism）
数据可视化/商业智能软件（如Power BI、Tableau、Qlik）
流程挖掘（如Celonis、Nintex）
数据分析（如R、Python）
机器学习（如Azure Machine Learning、Databricks）
代理型AI（能够跨系统自主规划并执行任务的AI代理）
文本/语音分析（语音转文字和文档分析工具）
生成式AI（如ChatGPT、Gemini、Claude、Microsoft Copilot）
29.请评价以下陈述在多大程度上符合您公司的现状：
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
AI将在未来5年对本公司产生重大影响。
竞争对手正在使用AI提升其竞争地位。
公司管理层鼓励使用基础AI工具（如ChatGPT）完成基础工作任务（如撰写邮件、校对）。
AI工具已被纳入本公司的价值链（如自动化问题解决、排程、规划）。
由于本公司使用AI，已经开发出新的商业机会。
本公司了解并积极关注AI的发展。
本公司目前正在投资AI项目。
30.您所在财务部门在以下哪些活动中使用AI工具？
  • 1-未使用
  • 2-评估/试用中
  • 3-小范围使用
  • 4-广泛使用
  • 5-深度嵌入核心流程
财务规划与分析
客户流失分析与销售绩效管理
交易处理（如修正未分类交易、错误检测）
欺诈识别（异常检测，包括欺诈交易和金融犯罪）
合规与审计（确保遵守规则和法规、合同管理）
财务报告（创建报告模板、撰写初步要点）
非财务报告（提供ESG报告数据、撰写初步要点）
网络安全（监控网络流量、识别并应对网络威胁）
31.请评价以下陈述在多大程度上符合您公司的现状：
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
我们的财务或IT部门具备开发内部AI解决方案的专业能力。
我们已将第三方开发的AI系统整合到财务流程中。
我们财务部门的员工接受过使用AI系统完成日常任务的培训。
32.您所在财务部门的员工在多大程度上被鼓励在工作任务中使用AI？
第5部分：AI与财务预测
33.目前，您在财务预测与规划工作中使用AI工具的程度如何？
34.与3年前相比，完成一次完整的季度财务预测所需的时间如何变化？
35.您认为AI工具的引入对预测准确性产生了什么影响？
36.引入AI工具后，您认为预测信息可靠的时间窗口（即第18题中您回答的那个时间范围）发生了什么变化？
37.当AI模型的预测结果与您基于经验的判断不一致时，您通常如何处理？
38.请分别评价您对以下两种预测来源的信心水平：
  • 1完全没有信心
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7非常有信心
AI模型生成的预测
经验丰富的财务团队人工编制的预测
39.过去12个月中，AI辅助预测出现需要事后修正的重大失误约有多少次？
40.当AI预测出现重大失误时，偏差的方向通常是？
41.您未在预测/规划中使用AI（或仅少量使用）的主要原因是？（最多选3项）
第6部分：AI与投资决策
42.总体而言，AI在多大程度上改变了您评估和筛选投资项目的方式？
43.引入AI工具后，您使用NPV/DCF等折现现金流方法的频率如何变化？
44.引入AI工具后，您对回收期（Payback Period）的依赖程度如何变化？
45.AI是否使您在投资决策中考虑了以前不会考虑的维度？(请进行1-7分赋分）
1-完全没有，AI仅加速了原有分析
7-完全符合，AI开辟了全新的分析维度，以前根本无法实现
  • 1-完全没有
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7-完全符合
更多情景
更长时间范围
非财务因素
更细粒度的风险分解
46.引入AI分析后，您的投资门槛收益率（hurdle rate）是否发生了变化？
47.过去2年中，您是否因为AI分析结果而否决了一个按照传统方法原本会批准的投资项目？
48.过去2年中，您是否因为AI分析结果而批准了一个按照传统方法原本会否决的投资项目？
49.与您对投资决策的影响相比，AI对您资本结构决策（如负债水平、融资方式选择）的影响程度如何？
50a.请回忆您过去2年中金额最大的一笔投资决策：该决策中是否使用了AI辅助分析？
50b.最终决策与AI/数据分析的建议是否一致？
50c.从启动分析到最终拍板，大约花了多长时间？
50d.该决策目前的实际回报与当初的预测相比如何？
50e.该笔投资的金额量级约为？
第7部分：人机判断互动
51.在以下各类财务决策中，AI与人的分工目前最接近哪种模式？
  • 1-完全由人决定
  • 2-人为主，AI提供辅助信息
  • 3-人与AI共同分析，人做最终判断
  • 4-AI为主，人进行审核确认
  • 5-完全由AI自动执行
财务预测与预算编制
投资项目估值
风险识别与评估
资本配置决策
战略规划与情景推演
异常检测与欺诈识别
管理报告与绩效分析
52.当AI的建议与您的直觉判断发生冲突时，您最终采纳AI建议的比例大约是多少？
53.当您决定不采纳AI建议时，最常见的原因是什么？（最多选3项）
54.请分别评价以下两个陈述在多大程度上描述了AI对您决策的影响：
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
AI使我的决策更加客观（减少了个人偏见和情感干扰）
AI使我的决策更加依赖数据（没有数据支撑就不敢做判断）
55.您在多大程度上担心：团队过度依赖AI工具会导致财务人员的独立判断力逐渐退化？
56.您认为5年后，CFO最核心的竞争力将是什么？（请逐项进行1-7分评价）
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7
数据解读与AI输出验证能力
战略判断与商业直觉
利益相关者沟通与影响力
AI系统治理与风险管理能力
跨职能整合与组织变革领导力
传统财务专业能力(会计准则、税务筹划等)
第8部分：AI成熟度与行业观察
57.总体而言，您所在企业的AI应用目前处于哪个阶段？
58.据您估计，您所在行业内领先竞争对手的AI应用目前处于哪个阶段？
59.您是否认为AI正在拉大您与行业内领先企业之间的财务管理能力差距？
60.您是否认为AI正在拉大大型企业与中小型企业之间的财务决策质量差距？
61.阻碍您所在企业AI深入应用的最大障碍是什么？
第9部分：ESG与组织活动
62.请评价以下陈述在多大程度上符合您公司的现状：
  • 1完全不符合
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7完全符合
我们有明确的ESG政策声明，要求在运营/供应链中增强ESG意识。
我们在战略规划过程中明确考虑运营/供应链中的ESG问题。
高层管理给予运营/供应链中的ESG问题高度优先。
63.您公司目前在以下哪些ESG领域进行了量化或货币化尝试？（请选择所有适用项）
64. 请评价您所在财务职能在以下两类活动中的投入程度：
  • 1几乎不投入
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7大量投入
搜索服务、流程或用户的新可能性（如探索新的财务分析技术）
评估产品/服务、流程或用户的新选项（如比较替代方案）
聚焦于产品/服务或流程或用户的强力更新（如重新设计财务流程）
已积累大量经验的活动（如标准财务报告）
常规活动（如月末结账、监管合规报告、现金流对账）
以现有服务/产品服务现有（内部）客户
第10部分：补充信息
65. 您所在企业是否为上市公司？
66. 您所在企业的海外业务收入占总收入的比例大约为？
67. 过去3年，您所在企业的平均有机收入增长率大约为？
68. 您所在企业去年是否盈利？
69. 您所在企业的资产负债率（总负债/总资产）大约为？
70. 您所在财务团队中，具有数据分析/信息技术/工程背景的人员占比大约为？
71. 您所在企业是否受到特殊行业监管（如金融牌照、能源特许经营、医药审批等）？
72. 您所在企业目前是否设有专门的AI/数据科学团队（独立于财务部门）？
73. 您所在公司的A股/港股股票代码是？（用于匹配公开财务数据，严格保密）
74. 您公司2025年末的合并资产负债率大约为？
75. 您公司2025年的研发支出占营业收入比例大约为？
76. 您公司2025年的资本性支出（含固定资产投资、在建工程、无形资产购置）占营业收入比例大约为？
77. 您公司2025年的经营活动现金流是否足以覆盖当年资本性支出？
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