财报分析实战培训课前调研

尊敬的同事：您好！为使《穿透财务假象、筑牢信贷防线 —— 财报分析实战》培训贴合审批审查岗位工作场景，解决审查过程中的实际痛点，特开展本次课前匿名调研，调研结果仅用于课程优化调整，请结合实际工作填写，感谢支持！

1. 您的姓名

2. 从事授信审批/风险审查岗位年限

1年以内1-3年3-5年5-10年10年以上

3. 日常审查重点客户行业

制造业商贸流通建筑施工地产、城投平台中小企业集团合并报表客户其他

4. 日常审查经常遇到的报表情况

标准审计报告（合并单体）非标审计意见报表中小企业未审计报表报表附注披露不充分母子公司并存，需要区分合并、单体偿债能力

5. 请对您的财报分析相关岗位能力进行打分

1分（几乎不会）
2分（略懂）
3分（基本掌握）
4分（比较熟练）
5分（非常熟练）

通过报表、附注识别企业隐性负债、表外风险

校验调查报告中财务比率、授信测算逻辑是否合理

分辨利润质量，评估第一还款来源（EBITDA、经营性现金流）

识别各类财务粉饰舞弊，挖掘报表红旗预警信号

杜邦分析、多维度财务指标用于客户风险综合研判

区分合并报表与母公司报表偿债能力，集团客户风险识别

识别不同行业财报特征，判断客户指标是否符合行业规律

解读非标审计意见、关键审计事项，评估对授信影响

6. 在授信审查工作中，财报分析主要难点

客户经理提交调查报告财务分析流于表面，疑点挖掘不足，需要二次复核报表企业附注披露简略，隐性负债、关联方占用资金很难识别纸面利润很好，但经营现金流持续较差，难以评估真实偿债能力营运资金、授信额度测算逻辑五花八门，很难判断测算合理性集团客户，合并报表好看，但母公司本体偿债能力弱，风险难判断中小企业报表可信度低，审计报告参考价值有限，缺少交叉核验手段不同行业没有清晰参考基准，难以判断指标异常是行业特性还是企业风险在建工程、商誉、合同资产、其他应收款等科目隐藏风险识别难度大对存贷双高、高杠杆企业风险研判缺少标准化分析思路其他

7. 审查过程高频遇到的财务舞弊/粉饰类型

虚增收入、虚构业务抬高经营规模关联方资金占用，其他应收款异常隐瞒负债，表外担保、明股实债等隐性债务存货、固定资产、在建工程虚增资产利用非经常性损益美化利润水平会计政策、会计估计变更调节利润报表与纳税、流水数据相互矛盾其他

8. 贷后风险复核环节，财报分析主要痛点

缺少一套审批视角的贷后财务预警判断指标客户财务数据发生变动，难以界定风险等级调整依据集团客户子公司风险无法从合并报表充分暴露

9. 希望课程重点强化学习内容（最多选择4项）

三大报表勾稽校验，用于审查环节复核报表真伪重点风险科目深度拆解，审批视角识别隐藏风险红旗信号体系、舞弊案例深度复盘，审查疑点排查思路审计报告、关键审计事项、非标意见的信贷风险解读第一还款来源、EBITDA、DSCR偿债保障倍数审查要点营运资金需求测算、授信额度测算逻辑校验方法集团客户：合并报表 vs 单体报表的风险研判方法制造、建筑、商贸、地产等行业差异化审批财务研判要点针对调查报告财务部分，如何识别分析漏洞、提出审查意见现场演练：拿到一套报表，模拟开展授信审查财务分析

10. 您偏好的课程案例类型

苏州本地实体企业授信审查案例集团母子公司授信审查案例报表存在舞弊疑点的问题客户审查案例不同行业典型授信客户对比分析审计存在瑕疵、非标意见的客户案例

11. 您偏好的课堂形式

侧重实务方法论大量审查真实案例解析增加实操演练，提供报表底稿，模拟审批审查工作多开展问题研讨，交流审查中的疑难共性问题适当简化基础理论，聚焦审查岗位实操工具、判断清单

12. 您希望课程解决的其他业务问题

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